《应收款管理系统》ppt课件

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1、第七章应收款管理系统应收款业务处理流程初始化设置日常处理期末处理1、应收帐款业务涉及哪些原始凭证？销售发票（专用和普通），运输单，结算单据。2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？2、应收帐款业务涉及哪些会计科目？销售发票：借：应收账款贷：主营业务收入、增值税销项税额运输单：借：应收账款贷：银行存款结算单据：借：应收票据(银行存款)贷：应收账款其他：预收款单、坏账处理应收款管理系统业务处理方法：先进行记账凭证科目设置，通过填制原始凭证，自动生成记账凭证。应收款系统初始设置参数设置基础档案设置计量单位存货分类存货档案结算方式单位开户银行基本科目结算方式科目坏账准备账龄区间（帐期内、逾期

2、）报警级别7.1应收款系统初始化期初余额一、参数设置1、坏账处理方法应收余额百分比法期末坏账准备贷方总额=期末应收账款余额*坏账准备计提比例2、代垫运费单据代垫运费（运输单）不计入销售收入，应与销售发票区分开来，属于其他应收单。二、基础档案设置1.计量单位2.存货分类3.存货档案4.结算方式5.单位开户银行存货档案收付结算销售发票和运输单需要结算单据需要三、应收系统初始设置1、基本科目（对应入账科目）注意：应收账款、预收账款、应收票据要设置为应收系统受控科目。2、结算方式科目（对应入账科目）3、坏账准备（计提比例等）——为凭证生成进行科目设置三、应收系统初始设置4、账龄区间（帐

3、期内、逾期）5、报警级别（客户欠款余额与其授信额度的比例，信用额度值在客户档案中设置）四、期初余额单据名称方向开票日期票号客户名称销售部门科目编码货物名称数量无税单价价税合计销售专用发票正11.1278987北京天益销售一科1122甲产品320007020销售专用发票正11.1878988明兴销售一科1122甲产品320007020销售专用发票正11.2278989大地销售一科1121乙产品25001170其他应收单正11.220060明兴销售一科1122运费500预收款单（银行汇票）正11.26111伟达销售二科213130000基础设置单据编号设置修改四、期初余额应收款期初

4、余额包括：销售发票（专用、一般发票）其他应收单（代垫运费、其他应收项等）应收票据（承兑汇票）预收款应收单据收款单据票据管理期初对账（期初余额表，与总账系统对账）应收款管理坏账处理转账处理单据处理应收单据收款单据销售发票其他应收单结算方式承兑汇票应收票据7.2应收系统的日常业务一、单据处理（应收单据和收款单据）二、票据管理（应收票据）一、单据处理包括：应收单据、收款单据、核销处理一、单据处理若启用了供应链的销售管理，销售发票和代垫运费只能在销售管理中填写，并自动传递到应收款管理系统进行制单。7.2应收系统的日常业务一、单据处理：案例：1月华兴公司的发生了如下业务P153，需填制多

5、少张记账凭证？7.2应收系统的日常业务销售发票销售类型的设置：1、设置收发类别。用于对存货出入库情况的分类管理。2、设置销售类型。用于按销售类别对销售业务进行统计分析。——基础档案的业务中设置7.2应收系统的日常业务核销处理：将客户之前的应收账款与之后已经结算的应收账款进行核准注销，清除其债权债务关系。手工核销和自动核销一、单据处理二、票据管理：为了反映监督应收票据的取得和回收情况，对应收票据单独进行处理。包括商业承兑汇票、银行承兑汇票，它们实质也是收款单据。7.2应收系统的日常业务填制所收承兑汇票收款单据审核制单1、收到承兑汇票的账务处理流程注意：承兑汇票保存后，系统自动生成

6、的其收款单据不能直接删除，只能通过删除汇票进行删除。可以对承兑汇票进行贴现、结算、背书等操作，并生成相关记账凭证。注意：若操作错误，可以再其他处理中取消操作。2、票据管理三、转账处理7.2应收系统的日常业务转账处理的几种类型：应收冲应收预收冲应收应付冲应收红票对冲7.2应收系统的日常业务应收冲应收预收冲应收应付冲应收红票对冲（针对已记账凭证）红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据对冲相抵。7.2应收系统的日常业务案例：3、2008年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵。步骤：一步生成红字应收单据并审核制单二步红票对冲一、坏账处理

7、二、结账处理7.3应收系统的期末业务一、坏账处理计提期末坏账准备期间坏账发生期间坏账收回7.2应收系统的期末业务2、2008年1月31日，收到银行通知（电汇），收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。步骤：一步生成收款单据二步坏账收回处理三步制单借：应收账款银行存款贷：坏账准备应收账款其他处理：删除凭证取消操作7.3应收系统的期末业务二、月末结账7.3应收系统的期末业务