《会计电算化实务》ppt课件

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1、会计电算化实务讲师：余航经济与管理学院销售部仓储部采购部财务部销售管理库存管理采购管理销售订单销售发货销售结算条形码盘点业务出入库管理存货核算采购结算采购入库采购订单应收款管理总帐固定资产管理薪资管理应付款管理UFO报表销售主管仓储主管采购主管财务主管用友ERP软件总体结构1系统管理员以Admin身份注册进入系统管理2添加财务软件合法操作员3建立包含一套完整账簿体系的账套数据库4分配操作员权限系统管理操作流程财务科2.1操作员账号2.2操作员姓名2.3操作员职务2.4操作员所属部门3.1输入账套信息3.2输入单位信息3.3选择行业性质

2、(决定了会计核算的方法体系)3.4选择分类类型3.5设置会计对象编码方案(决定了会计科目体系)3.6设置会计核算精度3.7生成数据库，创建账套成功4.1会计主管：账套主管权限4.2审核员：凭证审核（由会计主管兼任）4.3录入员：凭证录入、凭证整理、凭证查询4.4会计：凭证记账、恢复到记账前状态、基本账簿的管理（总账、余额表、明细账、普通日记账、多栏帐等）、辅助账簿的管理、期末账户余额调整、期末对账结账4.5出纳：出纳签字、特种日记账管理、期末银行对账账务处理操作流程账务系统初始化填制凭证审核凭证凭证无误记账YN帐簿管理期末账户余额调整

3、期末对账期末结账下月往复循环设置会计科目设置外币核算设置凭证类型设置结算方式设置辅助核算档案设置账务系统控制参数录入期初余额账务系统初始化新增明细科目，调整科目属性设置外币种类、折算方式和类型设置凭证种类和使用限制条件设定凭证、账簿处理控制参数部门、个人、客户、供应商档案会计科目表科目代码科目名称科目属性科目代码科目名称科目属性1001现金特种日记账2161应付利润1002银行存款特种日记账2131预收帐款1131应收帐款客户往来2191预提费用1201材料采购数量金额2181其他应付款1211材料数量金额3101实收资本1301待摊

4、费用3111公积金1151预付帐款3131本年利润1243产成品数量金额3141利润分配1501固定资产4101生产成本1502累计折旧4105制造费用2101短期借款5101营业收入2121应付帐款供应商往来5401营业成本1133其他应收款5402营业税金2151应付工资5501营业费用2171应交税金5502管理费用217101增值税5503财务费用21710101进项税5301营业外收入部门核算21710102销项税5601营业外支出部门核算217102营业税5701所得税科目代码科目名称期初余额科目代码科目名称期初余额100

5、1现金10002161应付利润1002银行存款20000002131预收帐款1131应收帐款20002191预提费用3001201材料采购2181其他应付款1211材料30003101实收资本21500001301待摊费用3111公积金79001151预付帐款3131本年利润800001243产成品50003141利润分配200001501固定资产3000004101生产成本1502累计折旧-80004105制造费用2101短期借款200005101营业收入2121应付帐款5401营业成本1133其他应收款5402营业税金2151应付

6、工资300005501营业费用2171应交税金-2005502管理费用217101增值税-2005503财务费用21710101进项税-2005301营业外收入21710102销项税5601营业外支出217102营业税5701所得税试算平衡资产（2303000）=负债（50100）+权益（2257900）填制记账凭证填制记账凭证步骤与要点1增加一张空白凭证2根据业务选择凭证类型3输入记账日期和附单数4输入凭证摘要5输入会计科目6输入借方或贷方金额7重复第四步---第六步，直到借方金额合计等于贷方金额合计8保存凭证会计科目必须是末级科目

7、输入方法有四种选择：1科目代码2科目名称3科目简称4选择科目参照借贷合计金额相等时，不再复制摘要凭证在输入过程中如果发现错误，不能直接修改，只能删除当前的分录后才能修改前面的错误，然后完成凭证的录入。审核记帐凭证记帐+10000+10000+10000查询总账请输入总账科目：102查询明细账请输入会计科目：123查询日记帐请输入日记帐科目：102结帐报表处理系统在日常的会计帐务处理中，会计将各项经济业务以记帐凭证、帐簿等工具进行连续、系统的记录。但是这些日常核算资料数量多且比较分散，难以集中概括反映企业的财务状况和经营成果，无法直接为

8、信息使用者提供必要合适的财务资料。会计报表定期将日常会计核算资料加以分类、调整、汇总，按照一定的表格形式组织数据，总括、综合地反映企业的经济活动过程和结果，为有关方面提供进行管理和决策所需的会计信息。学习前了解的几点知识