会计实践模板

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1、一　原始凭证的填制资料A公司为一般工商企业，其开户银行为中国工商银行北京分行第十一支行，账号为11106009-91。该公司2008年9月发生的部分经济业务如下：1．6日，签发现金支票一张，金额9000元，从银行提取现金备用（支票号为86一60137）。2.9日，以现金支付职工李明出差暂借差旅费1500元（票据编号为015，附单据1张）。3.15日，W公司开出转账支票91500元办理货款结算，财务处收取支票后，当日填写进账单送存银行（W公司开户银行为中国工商银行北京市分行营业部，账号为6741432，进账单编号为25）。4.21日，收到职工王海交来的赔偿款91元。5.25日，向C公司签发转

2、账支票一张，金额25000元支付购货款（支票号为86一66125）。本实验所使用的有关原始凭证如下：1、转账支票　　中国工商银行转账支票　　　　支票号码AD　　　　　签发日期：　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　开户银行名称：收款人：　　　　　　　　　　　　　　　　签发人账号：人民币（大写）千百十万千百十元角分用途＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　　　　　　科目（付）＿＿＿＿＿＿＿＿上列款项请从我账户内支付　　　　　　　　　　　　　　对方科目（收）＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　转账日期　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　签发

3、人盖章　　　　　复核　　　记账　　　验印2、进账单　　　　　中国工商银行进账单（回单）　　　　1收款人全称付款人全称此联是银行交给收款人的回单账号账号或地址开户银行开户银行人民币（大写）：千百十万千百十兀角分票据种类收款人开户银行盖章票据张数单位主管　　会计　复核　　记账36　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　第　号3.现金支票中国工商银行现金支票支票号码AB签发日期:年月日开户银行名称:收款人：　　　　　　　　　　　　　　　　签发人账号：人民币（大写）千百十万千百十元角分用途＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　　　　　　科目（付）＿＿＿＿＿＿＿＿上列款项请从我账

4、户内支付　　　　　　　　　　　　　　对方科目（收）＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　付讫日期　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　签发人盖章　　　　　复核　　　记账　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　出纳　　　验印4.付款凭单付款凭单编号年月日附单据张受款人付款用途金额人民币￥（大写）账务记出部门制受款人主管账纳主管单签收5.收据收据No1020390入账日期：年月日交款单位收款方式人民币（大写）￥收款事由单财记出审经位会盖主章管账纳核办36七、参考答案1．6日，签发现金支票一张，金额9000元，从银行提取现金备用（支票号为86一6

5、0137）。2.9日，以现金支付职工李明出差暂借差旅费1500元（票据编号为015，附单据1张）。3.15日，W公司开出转账支票91500元办理货款结算，财务处收取支票后，当日填写进账单送存银行（W公司开户银行为中国工商银行北京市分行营业部，账号为6741432，进账单编号为25）。364.21日，收到职工王海交来的赔偿款91元。5.25日，向C公司签发转账支票一张，金额25000元支付购货款（支票号为86一66125）。36二　综合实验一、实验目的综合运用会计学原理课程所学的理论方法，在各专项实验训练的基础上，培养较为全面的会计核算技能。二、实验内容综合实验包含了会计凭证的填制、日记账和

6、明细账簿的登记、根据科目汇总表账务处理程序完成总分类账簿的登记，最终编报本月的资产负债表和利润表。综合实验是一个企业会计工作循环的模拟，设计的实验内容是相互联系的。为了实验课堂教学的需要，实验内容分成了相对独立的四个模块。三、实验资料（一）摸拟实脸企业基本情况1．企业名称：龙江电风扇厂2．主要产品：落地扇、吊扇3．开户银行及账号：龙江商业银行十五支行（211040065－96）4．经济性质、纳税人类型及税务登记号：国有、增值税一般纳税人、1301021001200565．机构设置：厂部，生产车间，专设销售机构，厂部一级核算6．地址：龙江市和平路17号（二）模拟实脸企业会计核算的有关规定1．

7、会计核算形式36本企业采用的会计核算形式为科目汇总表账务处理程序。工作原理如下图所示：2．模拟实验企业常用的会计科目科目科目一、资产类二、负债类库存现金短期借款银行存款应付账款应收票据应付职工薪酬应收账款应交税费预收账款应付利息其他应收款长期借款在途物资三、所有者权益类原材料实收资本库存商品资本公积长期股权投资盈余公积工程物资本年利润在建工程利润分配固定资产四、收入类累计折旧主营业务收入无形资产其他业务收入长期待摊费用营