金辉集团财务管理制度

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1、金辉集团财务管理制度金辉集团财务管理制度目录第一章基本财务管理制度3第一节总则3第二节财务机构职责3第三节财务管理基础工作3第四节会计核算原则4第二章资金管理规定6第一节总则6第二节资金计划管理与调拨6第三节货币资金管理制度6第三章账务处理程序与财务报告制度8第一节会计科目的设置与使用8第二节会计账管理8第三节财务报告管理办法8第四章内部会计控制制度11第一节内部控制的范围与方法11第二节内部会计控制的内容12第五章预算管理制度16第一节总则16第二节组织安排及分工16第三节预算编制17第四节财务预算的执行、控制与差异分析18第六章财务收支审批制度21第一节总则21第二节收入管理21第

2、三节费用及财产支出管理22第四节土地款支出管理25第五节工程款支付管理25第六节广告费用的支出管理26第七节捐赠赞助支出2755金辉集团财务管理制度第八节报销及付款审批权限27第九节报销及付款审核审批程序27第十节业务借款管理28第十一节费用报销管理28第七章成本核算办法30第一节总则30第二节成本核算范围30第三节成本核算原则30第四节成本结转31第八章税务管理制度36第一节总则36第二节税务管理机构设置及其职责36第三节纳税管理37第四节税务事项的上报审批及备案39第五节其他税务管理事项39第九章财务信息系统管理制度42第一条基本要求42第二条软硬件系统管理制度42第三条操作使用管

3、理制度42第四条权限管理制度43第五条信息安全管理制度43第六条系统维护管理制度44第七节备份和容灾管理44第十章发票、收据管理制度46第十一章财务印鉴管理制度48第十二章财务档案管理制度49第一节档案管理内容及职责49第二节文书类档案管理49第三节会计凭证及会计账薄管理50第四节档案管理责任51第十三章财务人员会计工作交接制度52第十四章网上银行业务使用办法5455金辉集团财务管理制度第一章基本财务管理制度第一节总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度适用金辉集团下属各地产开发公司。第二节财务机构职责第三条财务管理部职责1、组织实施

4、公司各项财务管理活动，建立健全会计核算体系、报表/报告体系、财务内控体系，制定相关业务流程，并监督执行；2、准确、及时完成会计核算，编报各类财务报告，为领导决策提供准确信息；3、根据公司经营计划，组织编制资金计划，定期呈报计划执行情况；4、履行财务监督职能，审核经济业务的合法性、合规性、真实性、经济性；5、组织本公司融资工作，保证资金安全，提高资金使用效率，编报资金使用情况报告；6、及时办理相关纳税事宜；充分掌握本行业税收政策，提出税务筹划建议意见，争取税收优惠；7、参与销售定价审核、售房合同审核，配合按揭贷款服务工作，组织销售资金回笼；8、参与公司招投标工作，履行审核合同和材料认价职

5、责；参与拟定成本核算办法，开展分析工作，定期报告成本执行情况；9、清理债权债务，督促清收债权，审核对外担保；10、执行批准的融资计划，防范财务风险，降低资金成本；11、预测项目经营效益，拟定公司年度利润计划；12、承担统计职责，及时准确编报内外统计报表；13、完成总经理交办的其他工作。第三节财务管理基础工作第四条财会人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和监督各项经济业务活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结。第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六

6、条会计人员55金辉集团财务管理制度应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员和复核人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定方法进行会计处理，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财

7、务负责人复核。第九条会计人员应定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员或主管人员由分管副经理