会计实验-凭证账簿报表

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1、记账凭证、会计账簿和会计报表（会计学手工账模拟实验）实验课程名称会计学专业班级学生姓号学生姓名实验指导教师年月日19专业班级学号姓名19专业班级学号姓名《会计学》手工账模拟实验实验一填制记账凭证【资料】诚源公司为增值税一般纳税人，增值税率17%，今年3月份发生下列经济业务：1日，从银行提取现金8000元，备用。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　会计主管记账（）出纳复核制单（）2日，收到明星公

2、司还来前欠货款93600元，存入银行。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　会计主管记账（）出纳复核制单（）19专业班级学号姓名2日，综合办公室王某预支差旅费3500元，付现。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　会计主管记账（）出纳复核制单（）5日，以银行存款解缴所得税38000元，增值税17

3、000元。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　会计主管记账（）出纳复核制单（）5日，以现金支付业务招待费950元。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　19专业班级学号姓名6日，生产甲产品领用A材料15000千克，每千克10元，计150000元；领用B材料25000千克，每千克2元，计5000

4、0元。生产乙产品领用B材料15000千克，每千克2元，计30000元。（）凭证年月日转字第﹍﹍﹍号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　6日，以银行存款偿还前欠南方公司货款146250元。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　7日，从南方公司购入A材料30000千克，每千克9.9元；B材料20000千克，每千克1.9元，货款及增值税计3

5、91950元。上述款项尚未支付。（）凭证年月日转字第﹍﹍﹍号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　19专业班级学号姓名7日，以银行存款支付上项材料异地运杂费5000元，按材料的重量比例分摊费用。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　8日，上述A、B材料验收入库，结转其实际采购成本。（）凭证年月日转字第﹍﹍﹍号摘要总账科目明细

6、科目借方金额贷方金额过账　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　9日，从银行借入短期借款200000元，存入银行。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　19专业班级学号姓名12日，从银行提取现金155000元，准备发放工资。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　12

7、日，以现金发放职工工资155000元。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　13日，出售给明星公司甲产品4000件，每件售价150元，货款600000元和发票上的增值税额102000元尚未收到。（）凭证年月日转字第﹍﹍﹍号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　19专业班级学号姓名14日，办公室王某出差回公司报销差旅费3200

8、元，交回多余现金300元。（）款凭证（）方科目：()年月日﹍﹍字第﹍﹍号摘要()方科目金额过账总账科目明细科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　会计主管记账（）出纳复核制单（）（）凭证年月日转字第﹍﹍﹍号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额过账　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　15日，生产甲产品领用A材料6000千克，每千克10元，计60000元；领用B材料20000千克，每千克2元，计40000元。车间一般性消耗领用B材料1000千克，每千克2元，计2000元