外债的申请及还本付息流程

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1、外债的申请及还本付息23October200911Content外债的概念及限额外债的取得方式外债的申请流程核发外债登记证银行开立外债专户外债进帐外债的还本付息2外债的概念及限额ForeignLoan外资企业批准证书上投资总额和营业执照上注册资本的差额3外债的取得方式母公司贷款额度：可借额度的100％时间：10个工作日左右程序：手续相对简便，关联公司更灵活信用证贷款额度：可借额度的90％时间：至少10个工作日左右，取决于信用证的开具时间程序：手续复杂，审核严格，所借款的外国银行最好是母公司开户的某个银行，且需要

2、在信用证审批银行的内部资质评估列表的高端4外债的申请流程外债合同：参见附件1借款期限借款金额：必须固定还本付息方式适用法律：同意不受中国法律限制的―肯定不行资金用途违约责任签约草表外债本息变动反馈表5核发外债登记证外汇管理部门核发的外债登记证是债务合同生效必备的法律文件参见附件26银行开立外债专户凭核准件至银行开立外债专户7外债进帐收到款项后必须在期限（通常为5天）内至SAFE备案并至银行结汇，否则借款将被退回并需要交罚金8外债的还本付息（一次性还本付息）代扣代缴BT和EIT并向税务局申请开具对外支付税务证明办

3、理外管局还本付息核准件银行支付本息办理外管局外债注销核准件银行外债账户注销9代扣代缴BT和EIT并向税局申请开具对外支付税务证明初次于国税局办理代扣代缴,需进行代扣代缴义务人登记代扣代缴义务人登记表税务登记证副本相关协议或合同填写代扣代缴税务报告表并缴纳税金申请开具国税局对外支付税务证明对外支付税务证明单服务贸易等项目对外支付出具<<税务证明>>申请表对外支付税务证明申请书10扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、外国企业法人证书（商业登记证）支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具的发票，或确认付款金额的商业函

4、件银行委托收款凭证申请开具地税局对外支付税务证明国税局开出的对外支付税务证明服务贸易等项目对外支付出具<<税务证明>>申请表对外支付税务证明申请书11扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、外国企业法人证书（商业登记证）复印件支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具的发票，或确认付款金额的商业函件双方签订的正式合同或协议：需中文版本非居民享受避免双重征税协定待遇申请表银行委托收款凭证12办理外管局还本付息核准件外债还本付息申请书借款合同及外债签约情况表债权人的还本付息通知书：需有与借款合同一致的有效签字或盖章向债权

5、人支付利息时，提供对外支付税务证明银行进帐单外商投资企业FDI系统基本信息打印页面13银行支付本息凭还本付息核准件即可于银行办理汇款支付手续14办理外管局外债注销核准件最后一笔外债偿还后5日内，需至SAFE注销该笔外债的外债登记证注销外债登记及外债账户申请书外债签约情况表原件外债登记证原件银行进帐单原件银行余额对账单原件15银行外债账户注销外管局外债注销核准件原件银行销户申请书法人授权委托书及法人护照复印件一份,经办人身份证原件及复印件一份账户印鉴卡原件16THANKYOU17