《项目成本计划》PPT课件

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1、项目成本计划周立新博士北京大学软件与微电子学院学习项目成本管理的重要性项目成本估算和项目收益是项目决策的重要依据，是高层领导最关心的问题在批准的预算内完成项目是项目经理的主要职责之一项目超出预算是IT等领域中项目管理存在的主要问题之一…….讲课目录基本原理基本概念：成本、项目成本项目成本的构成项目成本的影响因素项目成本管理全寿命期成本管理方案比选决策知识成本管理中的现金流控制成本计划过程成本估算、预算1.1基本概念成本：为达到一个特定的目标而牺牲或放弃的资源项目成本：指项目形成全过程所耗用的各种费用总和。可变成本：随生产量或工作量而变。如物料、

2、供应品、工资等。固定成本：不随生产的变化而变化的非重复成本。如设置费、租赁费等。直接成本：直接可以归属于项目工作的成本。如差旅费、工资、项目使用的物料等。间接成本：一般管理费用科目或几个项目共同分担的成本。如税金、额外福利和保卫费用等。沉没成本：在过去已经花的钱，应该像永远不能收回的沉船一样考虑它。机会成本：如果选择另一个项目而放弃这一项目的收益所引发的成本。1.2项目成本的影响因素质量与成本：质量故障成本和质量保证成本重大不符合项工期与成本与质量三角形市场价格与成本不可预见的市场浮动，汇率和利率等管理水平与成本预算估算偏低资源计划不周(资金、

3、设备、人员）甲方决策失误更改设计太多（增减开支，影响施工进度，不利于控制）承包商没按时交工，供货商不按时发货1.3项目成本管理定义项目成本管理包括确保在批准的预算内完成项目所需要的各个过程。1.成本估算2.成本预算3.成本控制1.4全寿命期成本管理项目的费用管理绝对不单纯是项目实施建设的费用管理,而应考虑项目全寿命费用的控制和管理.在项目决策阶段进行可行性分析就是进行全寿命费用的考虑。1.4.1全寿命费用的组成CC1C2方案QmQaC’CMCACminM全寿命费用C=C1+C2C1:设计、生产项目产品的费用（制造成本）C2:项目产品的使用费用，

4、包括维修、能源消耗等等。修改一个软件错误的相对开销发现错误时的开发阶段开销比率需求设计编码开发测试验收运行1（$100-$1,000）3-61015-40（$1,000-$100,000）30-7040-10001.5成本管理中的误区（1）—计划阶段业主或高层领导期望：尽快地、简单而又准确地估计项目的成本以最少的费用完成项目实际成本不要超支（如果超支则归咎于计划失误）成本计划部门：尽量扩大成本，为成本控制留有余地尽量压缩成本以获得批准，实施阶段再要求追加这将导致——项目技术经济分析失去客观依据，影响项目决策建设成本最小化，不等于项目盈利最大1）

5、运营成本2）建设工期1.5成本管理中的误区（2）—实施阶段简单的成本控制—把实际发生成本与计划值进行比较成本控制与进度控制的脱节—成本的度量不能反映进度的情况懒于估计项目完成时的实际成本—需要大量的工作量人口普查项目成本管理的科学方法项目全寿命周期成本优化1）建设成本与运营成本的统一2）建设成本最小化与项目盈利最大化的统一项目全过程成本动态控制1）成本动态控制2）成本、进度与质量控制的统一3）快速预测项目完成时的成本1.6方案比选决策知识可行性研究报告的组成：背景、技术可行性、经济可行性、环境评价、国民经济评价等现金流分析：项目收益，利润，动态

6、现金流分析，NPV分析，IRR,投资回收期分析。1.7成本管理中的现金流控制项目对组织的长期和全局影响要看现金流确保及时地从客户那里收到足够现金以便支付项目进行中的各种费用，要预测现金流分析，对于业主，就要有足够的预算现金来实施项目活动。控制现金流的关键是保证流入要比流出块，如果不足够的现金来支付各种费用，就要借款，发生财务费用。合同支付条款。如同血液流过身体，健康表现，预测竞争对手的～可以了解战略规划效果在财务上的反映，了解其情况，做出扩大还是缩小规模的决策。才能持续发展。2.项目成本管理项目成本管理包括涉及成本计划、估算、预算、控制的过程，

7、以便保证能在已批准的预算内完成项目。过程：成本估算成本预算成本控制目标：确保在批准的预算范围内完成项目项目成本管理7.1成本估算.1输入.1事业环境因素.2组织过程资产.3项目范围说明书.4工作分解结构.5工作分解结构字典.6项目管理计划.进度管理计划.人员配备管理计划.风险登记册.2工具和技术.1类比估算.2确定资源费率.3自底向上的估算.4参数估算.5项目管理软件.6供应商投标价格分析.7储备金分析.8质量成本.3输出.1活动成本估计.2活动成本估计支持细节.3请求的变更.4成本管理计划（更新）7.2成本预算.1输入.1项目范围说明书.2工

8、作分解结构.3工作分解结构字典.4活动成本估计.5活动成本估计支持细节.6项目进度.7资源日历.8合同.9成本管理计划.2工具和技术.1成本汇总.2储