保险学[第八章]保险基金与保险投资

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1、第八章保险基金与保险投资一、保险基金的含义及特征二、保险基金的来源、运动及比较三、保险基金的存在形式四、保险投资第一节保险基金的含义及特性一、基金的含义和种类二、保险基金的含义三、保险基金的特征3-18一、基金的含义和种类1、含义基金是一种有着专门用途的资金。2、种类基金的分类有以下几种：2、基金的种类经济保障基金按在社会经济中的作用分类积累基金补偿基金消费基金非营利性基金按性质分类盈利性基金由非营利组织管理的基金按管理组织分类由政府部门管理的基金由营利组织管理的基金虚基金按形态分类实基金独立的具有法人地位的基金按存

2、在形式分类从属于某一单位的基金二、保险基金的含义1、广义的保险基金的概念3-09是指国民收入中用于防止社会再生产过程中断或保持国民经济平衡，以及应付意外事件、自然灾害等而储存的资金。2、广义的保险基金的构成A、国家后备基金B、社会保障基金C、互助形式的保险基金D、商业保险基金E、自保形式的保险基金3、狭义的保险基金3-09是指商业保险基金。商业保险基金是指通过商业保险合同形式，通过收取投保人的保费而建立起来的，在发生合同规定的风险事故时，用于补偿或给付由于自然灾害、意外事故和人生自然规律所导致的经济损失和人身损害的专

3、项货币基金。三、保险基金的特征1筹集的广泛性、分散性和使用的集中性2赔付责任的长期性3互助性4契约性5返还性6保值增值性7专用性8科学性第二节保险基金的来源、运动及比较一、保险基金的来源二、保险基金的运动三、保险资金四、保险基金与保险资金的比较3-18一、保险基金的来源总保费纯保费附加保费营运费用预计利润1、保费2、保险基金的投资收益二、保险基金的运动主要环节包括：1收取保费2支付保险金3保险基金的积累和运用被保险人或受益人投保人保险基金分红保费保险金各项投资工具收益投资三、保险资金保险资金是转化为保险企业生产经营要

4、素的货币表现。1、保险资金可以从来源和运用两方面考察从保险资金的来源看，保险资金来源于所有者和债权人。保险公司的资金运用表现为资产2、保险资金运转四、保险基金与保险资金比较1、来源不同保险基金的来源主要是来自于投保人的保费收入；保险资金除来自投保人交纳的保费之外，还来自投资人的资本金和一般债权人的负债。所以，仅从来源来看，可以说保险基金是保险资金的主要组成部分。2、运动过程不同保险资金的运动过程表现为：资金的垫支——收回——再垫支——再收回……保险基金的运动过程表现为：收取保费——形成基金——支付保险金可见，保险资金

5、具有周转性，而保险基金不是一个封闭的循环，保险基金一旦支付了被保险人或受益人就退出了保险基金运动的过程。3、目的不同保险基金用于保险偿付或给付，是为了满足保险公司的偿付能力的需要而建立的；保险资金参与经营活动与投资活动的基本动机是为了盈利。第三节保险基金的存在形式一、非寿险责任准备金二、寿险责任准备金三、长期健康保险责任准备金四、保险保障基金3-18一、非寿险责任准备金（一）保费准备金指保险公司在会计年度决算时，将还没有到期的保险责任以保险费的形式提取准备金，结转到下一个会计年度，以备赔付。3-09（二）赔款准备金是

6、衡量保险人某一时间内应付的赔款责任及理赔费用的估计金额，包括：1、未决赔款准备金是指保险公司对在保险有效期内发生的未决赔款，从当期保险费收入中提取的一种准备金。2、已发生未报告赔款准备金是指保险公司对在保险有效期内发生的已发生未报告赔款，从当期保险费收入中提取的一种准备金。3、已决未付赔款准备金是指保险公司对在保险有效期内已决未付赔款，从当期保险费收入中提取的一种准备金。（三）保险保障基金保险公司按当年保险费收入的1%提取保险保障基金，该项基金提取金额达到保险公司总资产的6%时，停止提取该项基金。集中管理，统筹使用。

7、（四）公积金又称储备金，是指保险公司依照法律和公司章程规定，从营业盈余中提取的积累资金。二、寿险责任准备金1、含义寿险责任准备金是指保险公司当年的纯保费收入和利息与人寿保险合同中所规定的其在当年承担义务之间的差额。3-102、寿险责任准备金来源（1）纯保费中超过保险企业所承担财务义务的多余部分；3-10（2）已经积累的责任准备金所产生的利息和新保险费所产生的利息。3、寿险责任准备金的分类（1）理论责任准备金是根据纯保费和自然保费之间的差额来计算应提存的金额，它要求保险费的总价值量要相当于给付的总价值量。（2）实际责任

8、准备金是以理论责任准备金为基础，考虑经营保险业务的实际条件，即人寿保险经营费用在第一年支付最多，以后各年逐渐减少，因此在责任准备金中对营业费用的摊付做一些年度间的平衡。4、提取寿险责任准备金遵循的基本原则（1）每一个年度的纯保费扣除以后的部分不得小于自然保费（2）在保险期限届满时所提存的实际责任准备金，要恰好等于给付额。5、寿险责任准备金的计算