小额信贷交叉验证

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1、交叉验证方法信贷业务部1Name课程提纲一、什么是交叉验证二、为何要进行交叉验证三、交叉验证的基本方法四、关键财务信息交叉验证的实用技巧2Name一、什么是交叉验证？所谓交叉验证，就是对于同一个关键信息，用两种方法或渠道去评估，分析是否存在矛盾。交叉验证是拆穿谎言的利器；可以用于贷款调查、业务检查、生活处事等多个方面3Name交叉验证的理论基础：信息之间有逻辑关联，我们可以用信息之间的逻辑关联验证客户提供的信息是否准确。“客户可能会说谎，但是他每说一个谎都需要10个谎来圆谎。因此，从不同的角度来对同一个事物进行核实能够帮助你了解真实或接近真实的情况。”交叉验证的应用基础

2、：信息收集的完整性。4Name二、为何要进行交叉验证？由小额贷款目标客户群体的特点决定的：一般无正规可信的财务报表；夸大盈利能力；骗贷客户浑水摸鱼；5Name三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的一致性口头与书面信息；不同的人；听到的与看到的；2、客户提供的数据是否与市场基准相一致依赖于市场信息充分；3、通过不同数据及信息之间的逻辑关系交叉判断数据与数据之间；数据与相关经营信息之间的匹配性。6Name三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的一致性（1）客户提供的口头信息与书面信息（单据、凭证等）是否一致。客户口头提供的财务数据是否与原始单据、发票、经营记录、产

3、权证明、实物状况等相一致；客户通过银行转账方式支付进货款，可以根据客户打印的交易明细与客户口头提供的进货金额和频次核实；客户将每天的营业款存入银行，也可以通过银行交易明细核实销售收入等；7Name三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的一致性（2）不同的人对同一问题的回答是否基本一致，如客户、其家庭成员、客户合伙人、雇员等提供的财务数据是否一致；8Name三、交叉验证的基本方法1、不同渠道获取信息的一致性（3）客户提供的信息与信贷员实际观察到的情况是否一致。客户提供的销售情况——调查期间观察到的销售情况；客户口头提供的雇员数量——现场实际看到的雇员数量；客户提供的生

4、产情况——实际看到的生产设备开工情况；客户口头提供的存货、非流动资产、现金等与信贷员实际看到和盘点的是否一致、客户的家庭生活状况与客户提供的年收入状况是否匹配等。9Name2、客户提供的数据是否与市场基准相一致客户提供的信息与当地该行业的平均水平比较，如营业收入、固定成本、利润水平、淡旺季情况、应收款和应付款条件、平均库存天数(库存数量/日销售成本)等；客户提供的信息与当地平均水平比较，如：员工的工资水平、房租、其他家庭收入、家庭支出等，如果不一致，应分析具体原因。10Name3、通过不同数据及信息之间的逻辑关系交叉判断（1）客户提供的不同时间段的数据是否相一致。如通过

5、调查前几天的营业收入估算的月收入是否与客户提供的每月营业收入大体相同；每月的累计收入是否与每年的总收入大体相同；客户最近一次进货后，累计的销售收入是否与客户近期的现金和银行存款数额增加额一致；根据调查时营业场所的现金推算的日销售额是否与客户提供的日销售额大体相当；11Name（2）客户提供的不同数据和信息之间的关系是否合理；如销售额、淡旺季、市场需求状况与申请贷款的时间、额度是否匹配；营业收入和赊销率与应收账款的关系是否合理；营业收入与库存水平的关系是否合理；销售额与进货金额和频次之间的关系；工人日均产量、工人人数与月销售额之间的关系；12Name（3）投入与产出之间的

6、关系是否合理。员工数量与营业收入；员工绩效与营业收入；设备、厂房固定资产情况与营业收入；每月耗电量、耗水量与月营业收入收入等;这种投入产出关系不仅可用来检查数据的合理性，还能够通过与行业平均水平的比较判断客户的经营管理能力。13Name（4）经营利润与客户的资产权益的校验。如根据客户的描述，其生意很赚钱，且经营多年，却没有什么值钱的资产，那么以往的收益到底去哪了？14Name交叉验证的制度要求：关键财务信息一定要经过两次以上的交叉检验才能被确认有效。关键财务信息包括：营业收入、毛利率、经营成本、主要资产，以及其他可能影响客户还款能力的财务数据。15Name四、关键财务信

7、息交叉验证的实用技巧（一）营业收入的交叉检验技巧1、用现金检验营业收入2、毛利率与可变成本检验营业收入3、以经营类别构成情况检验营业收入。4、用不同时间段的营业额检验整体营业额情况。16Name1、用现金检验营业收入适用群体不记账的，生意主要以现金结算；生意起伏不大的客户（零售、餐饮);适用于当天、本周或当月等短时间内营业收入的检验。17Name1、用现金检验营业收入检验公式为：期未现金=期初现金+期间销售额-期间开支期间销售额=期未现金-期初现金+期间开支拓展公式：期未现金=期初现金+期间销售额的现金部分（不含赊销）+期间回收到的应收账