小额信贷和有效银行监管的核心原则五

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1、《西部金融}2012年第1期小额信贷和有效银行监管的核心原则(五)巴塞尔银行监管委员会翻译：中国人民银行西安分行金融研究处原则20——监管技术有效的银行监管体系包括现场和非现场监管，银行监管局必须与银行管理层经常接触。原则20要求对从事小额信贷业务的银行和ODTI具备专业识和监管方法。监管者必须受过专业培训并且具备区分小额信贷和普通银行业务的知识水平，而且拥有小额信贷机构的特殊风险档案，以此建立并有效使用恰当的现场监管与场外监管工具，进而评估小额信贷机构的状况并纠正已暴露缺陷的监管方法。监管者必须有权进行场内检查，并制定出有效的场内场外监管政策。鉴于小额信贷机构

2、中小额信贷的特点以及资产和职责的动态性，一些用来监管传统零售银行业务的技术不再适用。正如在以上各准则中讨论的一样，在分析小额信贷资产质量、所有权和基金结构时尤其如此，其风险也与普通的零售银行不同。原则21——监管报告监管者必须具备在单个报表和并表基础上收集、审查和分析各家银行的谨慎报告以及统计报表的能力，并且可以通过现场检查或利用外部专家对上述报告的进行独立核对。应针对从事小额信贷的ODTI对原则21进行修改，使原则21与其交易规模相匹配。这可能有别于银行。场外监管和现场监督的有效性、及时『生，以及质量与成本比取决于报告机制的标准是否适合，这种报告机制用来收集，

3、检查和分析金融健康指标、审慎指标以及编制小额信贷的统计报表。报告的内容和频率要适用于有效性监管的专业分析。例如，在周贷款投资组合被指发生错误时，有必要时应向管理层、监管层及审计者提供可靠的报告用于复审。为了避免过度繁琐的小额信贷活动报告，监管者应该识别关键的风险指标(这些风险指标应被监控并包含标准化报告，从而必须最低限度地允许监管者评估投资组合的质量)、谨慎性指标、运转成本、资金结构及流动状况、外汇风险和重订利率差。监管者应要求从事小额信贷的机构加入信用局系统，从那里可以获得小额借款者的相关资料，但是并不是所有的司法区域都接受这一做法。监管者必须有能力在同侪群体

4、中比较关键指标和性能基准，也能够获得内外部审计员的报告，还可以收集到受监管机构的小额信贷业务信息。原则22——会计处理和披露监管当局必须满意地看到，银行根据国际通用的会计政策和做法保持完备的记录，并定期公布反映财务状况和盈利水平的财务信息。应对原则22进行修改．以使对从事小额信贷的ODTI的披露要求建立在成本收益分析的基础上。受监管机构必须以标准形式适当地记录并透明披露小额信贷业务的信息，从而使所有股东受益。由于小额信贷资产的健康程度通过债务反映出来，因此，管理信息系统至少应该公布出及时可靠的犯罪信息、调整后贷款和账面的增减。监管者必须确认采用的会计处理实践和M

5、IS已经考虑到了贷款储备的及时产生。银行和ODTI使用相同的会计处理和披露标准是可取的，无论国际标准还是国内标准都可以。为完成职责，外部审计员必须具备完备的小额信贷专业知识。必须有一个适当的机制使银行监管者或其他当局能够拒绝或解约那些不具备充足专业技能的审计员。尽管一些谨慎处理能够使国际金融报告标准适合小额信贷活动，特别是专业的小额信贷机构，然而，监管者还是应与会计制度制定机构合作，尽可能确保会计准则与小额信贷的安全和健康目标相适应。收稿日期i20l1-12翻译执笔：何嘉萍4O《西部金融)2012年第1期原则2监管当局的纠正和整改权力监管当局必须具备一整套及时纠

6、改的工具。这些工具包括在适当的情况下吊销银行执照或建议吊销银行执照。原则23要求使用专门工具解决从事小额信贷业务的银行和ODTI中存在的问题，因为在商业银行或普通零售银行业务中通常采取的措施对于小额信贷机构或业务不是很有效。监管者应该拥有权力、政策和对付各种情形的监管方式，包括有序解决ODTI存在的问题、实施罚款以及当ODTI从事非安全和非健康业务时、或未遵守谨慎标准时吊销其许可证。所有受监管的ODTI都应服从与银行相同的规章制度，并且可获得充足工具采取正确的行动。然而，银行监管者用来达到纠正目的而使用的某些工具在小额信贷中不再有效。例如，限制贷款行为(停止贷款

7、订单)会对现存的小额贷款资产组合产生消极后果，因为对小额借款者后续贷款的承诺可以成为偿还贷款的强大激励因素。此外，一些以小额信贷为重点的实体类型，特别是信贷合作社，也许会为特殊的正确工具辩解。．原则24——并表监管银行监管的一个关键内容就是监管当局对银行集团实行并表监管，有效监控，并在适当时就集团层面各项业务提出审慎要求。原则24同样适用于从事小额信贷的银行和ODTI。ODTI往往是独立实体，而且本质上小于银行的资产和存款额。如果ODTI成为金融集团的一部分，监管者必须要能评估由金融和非金融业务产生的风险，就如他们对银行的操作方式一样。原则25——母国和东道国的

8、关系跨境业务的并表监管需