操盘手培养计划培训课程--财务工作对接

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1、分享无止境，成长不封顶！分享无止境，成长不封顶！操盘手培养计划系列课程之操盘手培养计划系列课程之项目经理须知的财务对接内容主讲：汪跃红课程概述第一部分：报销流程及报销单的填写第二部分：收入、成本的确认及上报流程和时间第三部分：财务预算分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材第一部分：报销流程及报销单的填写分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材一、报销单样本及填写方式第一部分：报销凭单部门：年月日支字：摘要及用途：报销流程及报销单的填写项目1￥附件项目2￥项目3￥项目4￥一、报销说明：单样本及张填写方式金额：（大写）

2、￥经手人：部门经理：总经理：分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材二、差旅费申请单的填制伟业北京公司差旅费备用金申请单部门/项目：第一责任人：申请日期：职签出别差名人姓名出差要办事项注：新接触项目请提供该项目详细信息（如开发商名称、位置、规模、产品形式及服务事宜等）出出自年月日时起差差共日地时至年月日时止点间费用支出说明：预计花费：元（大写：）部门负责人：主管常务副总经理：人力资源部经理：财务部经理：副总经理：分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材三、差旅费核销的填制伟业北京公司差旅费备用金核销清单项目名称：部门

3、：出差人：出差天数：编制日期：城际交通出发地到达地工具人员单据张数金额备注第一部分：（列出机票月日时地点月日地时点、火车票、汽车票、定票费，保险费等项）小计出差地及北项目票据具体说明具体人员名单单据张数金额备注报销流程及报销单的填写京市内交通（打车、过路费、包车、油费等）小计项目票据具体说明具体人员名单单据张数金额备注出差地餐费小计人员具体住宿日房间数单价单据张数金额备注住宿费小计项目票据具体说明具体人员名单单据张数金额备注其他费用小计出差办理事项反馈：总报销金额：元预借差旅费：元需补领或退还金额：元部门负责人：主管常务副总经理：分享无止境，成长不封顶！2010年

4、伟业顾问操盘手培养计划系列教材四、交际应酬费的填制伟业北京公司交际应酬费报销明细表第一部分：部门：部门第一责任人：清单编制人：制表日期：交际类别项目名称发生时间报销金额我方人员对方人员目的效果报销流程及报销单的填写四、交际应酬费的填制总报销金额：元注：交际应酬费包含交际餐费、交际娱乐费、交际礼品及礼金。本人签字：分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材第二部分：收入成本的确认及上报流程和时间分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材一、收入、成本的定义及详细讲解第二部分：收付实现制概念：是以款项的实际收付为标准确定本期

5、收入和费用。收入、成本的确认及上报流程和时间权责发生制概念：凡属本期已获得的收入/本期应负担的费用，不管是否已收到或已付出实际款项，均作为本期的收入/费用处理。以应收应付为标准来作收入和费用的归属、配比，因此计算出来的盈亏较为准确。分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材一、收入、成本的定义及详细讲解第二部分：举例说明：两种财务原则容易混淆的区别例一、本期一次性付款销售的房屋100万元*代理费费率1%=代理费收入、成本的确认及上报流程和时间1万元，房款业主在5月已交清，开发商在本月（5月）同期给我公司结算代理费。这项经济业务不管采用权责制或

6、收付制，1万元房款均应作为5月收入，因为一方面它是本期（权责）获得的收入，应当作本期收入，另一方面实际款项(收付)也在5月收到，亦应当列作本期收入，这时就表现为两者的一致性。例二、和开发商签订的合同中约定，8月支付咨询费10万元，由于各种原因开发商拖延至11月付款。那么本期（月）收到上期（月）销售房屋的房款，在这种情况下，如果采用收付制，这笔房款应当作为11月的收入。因为实际款项是11月收到的，如果采用权责制，则此项收入作为8月的收入。这时就表现为两者的不一致性分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材一、收入、成本的定义及详细讲解签约销售额

7、三个销售额权责销售额到账销售额分享无止境，成长不封顶！2010年伟业顾问操盘手培养计划系列教材二、上报流程及重点重申规定的时间第二部分：1、重点提示与发展商对账的重要性及时间上的要求2、对本项目合同上关于收入节点的把握收入、成本的确认及上报流程和时间合同中规定，只符合签约条件，即可结算代理签约金额（成交金额）费代理费结合同中规定，签约完毕，全部款项到位时结算算基数全款到帐代理费到帐金额合同中规定，按当期到帐金额结算代理费当期服务费的计算期间。如本月1-31日或本月服务费应计算期间10日-次月9日时点服务费结算单日与开发商核对当期“代理费结算单”日。服务费支付日与开

8、发商实际结