建筑安装行业税企间涉税争议焦点问题处理技巧-杜秋娟13671286358

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1、建筑安装行业税企间涉税争议焦点问题处理技巧参加对象：建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计及合同等相关人员。课程介绍：自2013年“营改增”铺展至全国至今，交通运输业、电信业、邮政业、文化创意服务等都已经正式被纳入增值税的范围。而作为“营改增”一直以來“难啃的骨头”，建筑、房地产业的“营改增”更是2015年税制改革中关注度最高的话题。作为两大行业的财务及税务管理者，您是否了解：-“营改增”对房地产企业的预售模式将产生怎样的影响？-“营改增”后建筑企业是否能从小型承包商、清包业务中取得进项税？-

2、建筑业及房地产业的采购付款、收収发票应如何调整以适应“营改增”？-“营改增”前签订的合同/项目如何过渡？课程大纲一、2015年税制改革动态分析（一）2015年我国税收形势与改革方向（二）营业税改增值税的新动态（三）个人所得税改革趋势及新动态（四）发票改革趋势及新动态（五）与建筑安装行业相关的税收新政及影响二、新税法下建筑安装行业税企间涉税争议焦点问题（一）企业所得税方面1、所得税应税收入与非应税收入的划分存在的问题2、补贴收入、上级拨款是否纳所得税问题3、建造合同准则确认与企业所得税收入确认的差异问题4、以前年度应扣未扣成本费用税收处理5、季度有利润弥补以前年度亏

3、损存在的问题6、旧固定资产出售与建筑材料岀售的财税处理问题7、建筑安装企业甲供材的所得税问题8、建筑安装企业股权转让的财税处理问题9、集团公司间划拨资产的财税处理问题10、建筑安装企业非货币资产投资财税处理问题11、建筑安装集团公司组织结构调整的财税处理问题12、居民企业之间投资收益纳税问题13、未取得合法票据税前扣除方面存在的问题14、建筑企业能否适用研发费用加计扣除的问题15、非金融机构统借统还业务征税问题16、集团公司间资金拆借所得税争议问题17、应付账款调增征税存在的问题18、关联企业借款不收利息存在的问题19、清算所得弥补亏损的政策理解存在的问题20、应

4、税凭证、非应税凭证、免税凭证的税前扣除问题21、投资损失如何从股权投资收益中扣除问题22、季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员等工资薪金扣除问题23、企业接受外部劳务派遣用工的费用扣除与2015所得税新政24、解除劳动合同而支付的一次性补偿扣除问题25、差旅费、招待费、会议费支出在税前扣除问题26、员工旅游费用税前扣除问题27、咨询费支出、绿化费支出在税前扣除问题28、房地产企业以房抵债建筑施工企业税务处理问题29、企业当年实际发生的成本费用，未能及时取得有效凭证的处理问题30、汇缴结束后，税务机关发现企业未取得合法凭证的处理问题31、工程施工、工程结算、主营业

5、务收入间的所得税协调问题32、企业混合性投资业务企业所得税处理问题33、固定资产改建支出、大修理费用是否计入原值问题34、资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票计税基础确认问题35、跨地区经营企业所得税汇总纳税分支机构年度纳税中报问题36、建筑安装企业跨区域的分支机构、项目部所得税协调问题37、BT建设项目、B0T建设项目的会计处理与所得税处理38、PPP建设项目的会计处理与所得税处理（二）建筑安装企业个人所得税方面1、建筑安装企业为个人缴付和个人缴付的社保费缴纳个人所得税问题2、为职工发的福利缴纳个人所得税问题3、建筑施工企业跨区域个人所得税协调20

6、15新政4、企业职工出差补助“车改补贴”等是否计入工资薪金所得征收个人所得税问题5、全年一次性奖金的个税计算问题6、个人股权平价和低价转让个人所得税问题7、企业用盈余公积、资本公积金转增注册资本缴纳个税问题8、个人非货币资产投资新政与纳税争议协调9、企业为雇员缴纳企业年金缴纳个税问题（三）建筑安装企业营业税方面1、建筑安装企业混合销售的营业税处理2、建筑安装企业预收工程款的营业税处理3、建筑安装企业EPC项冃的增值税、营业税处理4、建筑安装企业甲供材营业额确认与发票开具问题5、BT模式的营业税纳税处理争议6、建筑安装企业营业税纳税时点与企业所得税纳税时点差异协调7

7、、营业税纳税申报与企业所得税纳税巾报差异协调、（四）建筑安装企业营改增前期过渡事1、建筑安装企业跨期老合同的纳税处理问题2、营改增后跨区域所得税协调问题3、营改增后建筑安装企业资质共享解决方案4、营改增前期发票的梳理与供应商筛选5、营改增期间国、地税之间纳税事项协调6、营改增期间地税评估检查注意事项7、营改增后国税评估检查注意事项