融资租赁基础知识大全

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1、融资租赁基础知识大全2015-08-01金融租赁及融资租赁圈融资租赁基础知识大全设备落后、技术水平低卜.是我国中小企业存在的普遍现彖。面对日益激烈的市场竞争，对具进行更新和改造刻不容缓，这无疑需耍大笔资金，以中小金业目前的经济地位，完全依靠银行信贷或上市融资，既不可能，也不现实。在这种情形Z下，简便快捷、信用要求较低的融资租赁不失为解决这一难题的有效补充方式。融资租赁是市场经济发展到一定阶段而产牛的一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。经过50多年发展，金融租赁在西方发达国家已经是仅次于银行信贷的金融工具,现在全球近1/3的投资通过这种方式完成。冃前

2、，发达国家的金融租赁业的市场渗透率一般为15%〜30%,很多国家非常重视这项业务，俄罗斯把发展金融租赁作为其发展经济的五大措施之一;在屮美双方的“入世”谈判屮，美方的要价之一•就是要求我国开放金融租赁市场。口2001年12月12日起，外资机构即町获准在中国从事金融租赁业务。我国融资租赁业始于20世纪80年代初，在三十多年来的发展过程中，融资租赁在电气设备、机械加工设备、医疗设备、通讯设备、坏保设备、航空飞行器、教学科研设备、公寓酒店配套设备等方面发挥的作用尤为明显。加入WT0后，随着金融租赁市场的进一步开放，我国融资租赁将得到更大的发展，也将为中小企业通过这种方式融资提供更便利的条件。一、

3、融资租赁一般概述由于资信等级不高、实力较弱，中小企业很难从银行取得贷款。融资租赁由于其融资与触物相结合的特点，出现问题时租赁公司对以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信利担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。此外，融资租赁属于表外融资,不体现在企业财务报表的负债项冃中，不影响企业的资信状况。这对需耍多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。金融租赁也有利于促进企业技术改造，避免更新设备时处理IH设备的麻烦，从而加快设备更新。（一）融资租赁的定义和主要特征融资租赁指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。融资租赁和传统租赁一

4、个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。融资租赁的主要特征是：由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿述租金的风险而采取的一种形式所有权，在合同结束时最终有对能转移给承租人，因此租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供金融服务。租金计算原则是：出租人以租赁物件的购买价格为基础，按承租人占用岀租人资金的时间为计算依据，根据双方商定的利率计算租金。它实质是依附于传统租赁上的金融交易，是一种特殊的金融工具。它和贸易结合起来，因此必须是两个合同三方当事人才能完成整个交易。这也是融资租赁不同于分期付款和

5、举债信用（貝涉及一般性双方关系）的一个重要区别。（二）融资租赁的主要作用融资租赁由于具有控制租赁物件所有权的特征，抗风险能力比银行耍强，因此对于中小企业融资能够起到促进作用。对于中小企业来说，融资租赁能起到的积极作用主耍有：1.程序简单中小企业由于口身原因，向银行借贷缺乏信用和担保，很难从银行取得贷款。融资租赁的方式具有项冃融资的特点，由项冃口身所产生的效益偿述，资金提供者只保阳对项H的有限权益，信用审杏的手续简便，融资和融物为一体，人人节约了时间，使企业能在最短的时间内获得设备使用权，进行生产经营，迅速抓住市场机会。2.融资租赁能延长资金融通期限，加大中小企业的现金流量中小企业若从银行贷

6、款购买设备，其贷款期限通常比该设备使用寿命矩得多。而租赁同类型的设备则不然，融资期限可以接近这项资产的使用寿命期限，因而其成本对以在较长的时期内分摊。屮小企业人部分资金能保持流动状态，成木分摊在资产的全部使用寿命期间，可更密切地同企业营业收入相配比，可避免引进设备人量耗用资金而造成的资金周转困难。3.利用融资租赁，中小企业能进行更快捷、简便的设备更新和技术改造融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营银行不能经营的活动范围等特点，因此对承租企业的资信和项冃担保的要求不是很鬲，这使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造。融资租赁将融资和采购两个程序合二为一，因此可以提高项目建设

7、的工作效率。4.融资租赁可以使中小企业避免通货膨胀的不利彫响，防范汇率、利率风险在通货膨胀货币贬值的情况卜.，设备的价格必然不断上涨，而融资租赁的租金一般是根据租赁签约时的设备价格拟定的，在租赁期间几乎是不变的，因而企业不会因通货膨胀付出更多的资金成木。如果从国外采购租赁物件，需要使用外汇，融资租赁可以将外汇折算成人民币示，以人民币计价租赁，从而使承租企业避免因人民币贬值带来的汇率风险。对于融资租赁在开始时就采用固定利率