财务流程表格(2010.8.17修改)

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1、程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部＄借款人部门经理权限审批人财务总监填写借款单审核签字审批签准签否借款人会计部经理现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部＄请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人财务总监会计部经理银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否说明：1、业务请款是指购买各种物资请款。2、业

2、务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单：《请款单》、《公司各类单项资金管理审批权限一览表》。程序名称：提现程序程序代号：CW-CX-03主管部门：会计部$现金出纳会计部经理财务总监现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明：1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：《现金申请单》。程序名称：支票申请程序程序代号：CW-CX-04主管部门：会计部$申领人财务总监总经理会计部经理银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交

3、申请单说明：1、申领人必须是部门经理或采购员。2、会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、工作表单：《支票使用登记薄》。程序名称：报销程序程序名称：报销程序程序代号：CW-CX-05主管部门：会计部$报销人部门经理权限审批人财务总监会计部经理现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明：1、报销的具体审批权限见《资金审批一览表》。2、出纳审核票据的真实性与合法性。3、工作表单：《报销凭单》。程序名称：会计报表编报程序程序代号：CW-CX-06主管部门：会计部上报签否退回退回上报上报$成

4、本会计会计部经理财务总监会计经理董事长总经理纳税工作流程编制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交说明：1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。3、工作表单：《利润表》、《资产负债表》、《现金流量表》程序名称：年度预算编报程序程序代号：CW-CX-07主管部门：财务管理部$总经理各系统总监各部门经理系统总监财务管理部经理财务总监总经理年度预算批准下达程序年度预算调整程序传达经营目标召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇总各系统预算年度总预算审

5、核提交审核意见审核与目标相符与目标不相符说明：1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调性进行审核。3、如果预算编制与目标相符，进入年度预算批准下达程序；如果预算需要进一步平衡、调节则进入年度预算调整程序。4-工作表单：《预算准备会通知》。程序名称：年度预算调整程序程序代号：CW-CX-08主管部门：财务管理部修订预算$总经理各系统总监各系统部门经理财务管理部经理财务总监召开预算平衡会议召开本系统预算会议汇总编制审核上报总经理编制新预算年度总预算各系统预算签否签准审批年度预算下达程序说明：1、总经

6、理负责协调平衡各部门预算，财务管理部经理根据修改方案重新编制预算。2、个系统总监是指公司各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。3、工作表单：《预算准备会通知》程序名称：年度预算批准下达程序程序代号：CW-CX-09主管部门：财务管理部$总经理董事长财务管理部经理各系统总监年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明：1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。3、工作表单：《预算准备会通知》程序名称：预算分解程序程序代号：CW-CX-10主管部门：财务管理部$系统总监

7、$系统总监部门经理组织分解分解提交系统总监各分解预算草案系统总监财务总监各系统总监部门经理财务管理部经理系统总监总经理协商一致组织重新分解预算控制程序备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调会召开审核提交审核意见汇总编制本系统分解预算说明：1、年度预算批准后，由各系统总监组织进行分解，进行进一步细化。2、财务管理部经理对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。3、各系统分解后的预算有较大出入的，由财务总监组织预算的协调会议，如仍无法