【7A版】银行第二中心支行行政费用报销实施细则（修订）.doc

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1、7A版优质实用文档银行第二中心支行行政费用报销实施细则（修订）为健全内部财务会计管理制度，规范财务行为，防范财务风险，提高财务效率，保证经费收支的合法性、合理性和财务核算管理的规范性，结合我行运行状况，特对本实施细则进行修订。请认真学习，并严格遵照执行。第一章基本要求第一条报账时间：每月5日至25日期间，每周一、三、五为报销日。第二条报账地点：中心支行综合管理部第三条报账人员：各支行指定的两名素质高、业务全面的兼职报账员，并在中心支行留存《报账员备案表》（见附件1)，报账员原从事岗位不做要求；机关各部门自行指定一名兼职报账员。第四条报账类型：个人费用、变动费

2、用、固定费用三种第五条报账模板：固定费用、其它费用、营销费用、机动费用、行政费用申请单（税金类、计提类、资金预借类）1、固定费用是指每月固定性支出，如固定电话费、水费、电费、工资、垃圾费、西科姆、光纤费、职工保险、公积金、劳务费、税金、交换场租等。2、其它费用是指除固定费用以外的费用，需要提前以《二中支业务申请审批单》的形式上报中心支行综合管理部审批同意的，如伙食费、加班费、公杂费、电子设备运转费等。3、营销费用是指开拓和维护我行业务市场、销售业务产品和维系客户关系过程中产生的费用支出。4、机动费用是指管理行行长营销拓展而发生的业务费用。147A版优质实用文

3、档7A版优质实用文档第六条报账员应将每次报销的发票填写对应的《报账模板》（见附件2)，原始发票由报销人自行粘贴于《财务报销单》上，并对其真伪进行网络查验，同时在右上角签字确认。第七条各支行报销的发票需由支行经办人员、部门负责人、支行负责人在原始发票背面和报销单正面签字，机关报销的发票需由部门经办人、部门负责人在原始发票背面和报销单正面签字，然后到中心支行综合管理部报账。第二章中心支行审批权限第八条个人费用、固定费用等每月固定支出或有相关文件规定的，由中心支行综合管理部总经理和中心支行主管综管的副行长签字审批，其它类别发票额度在1000元（含）以下的，由中心支

4、行主管财务的副行长签字审批，发票额度在1000元以上的，由中心支行行长签字审批。第九条营销费用由中心支行各业务部门进行分配使用并审批，报计划财务部备案，总体额度由计划财务部控制。第十条机动费用须按核定额度使用，并经中心支行行长审批同意后，报计划财务部备案。第三章费用管理基本规定第十一条中心支行现金报销的额度为单笔5000元以下（不含5000元)，5000元以上（含5000元）的需使用转账支票，中心支行原则上不受理5000元以上的现金报销。第十二条会议费的列支需提供会议记录和相关证明材料，材料应包括：会议时间、地点、预算、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭

5、证等。第十三条办公用品、电子设备运转费科目发票如为合计金额，须后附供货明细清单，清单应详细填写购买的商品的具体名称、规格、型号、单价、数量及金额，并加盖供货单位财务印章（或公章）。147A版优质实用文档7A版优质实用文档第十四条小型修理费的列支（1万元以下）需提供修理明细；大型修理费（1万元以上)的列支需提供修理合同、工程决算书等相关证明材料；10万元以上修理费支出（含装修支出）由总行招标采购。第十G五条对总行、税务局要求控制的科目（修理费、装修费、服装费、租赁费、咨询费、广告费等）提供发票的同时，必须出具合同书，如是修理费或装修还需出具工程决算书，上述附件

6、备齐后方可报销。第十六条律师费、咨询费的列支需提供总行法律合规部的批复文件。第十七条培训费的列支需提供培训通知。第十八条对于代缴费的水电费等收据，报销人需提供原始发票复印件、加盖出票单位财务印章和水电费分配明细表。第十九条列支广告费支出时必须同时符合以下条件：广告是由依法（工商部门批准）具有经营广告业务的专门机构制作的；已实际支付广告费用，并已取得相应的发票；通过一定的媒体传播。第二十条用于列支福利费的发票应详细填写购买的商品名称单价、数量及金额，不得笼统填写。第二十一条对于本行应收垫支诉讼费及本行因败诉而列支的诉讼费，需经总行法律合规部批准，未经批准不得列

7、支。第二十二条对于本行支付给物业部门（或出租单位）代收水、电、气等相关费用，无法取得原始入账发票，需由取得原始发票企业进行费用分割，银行持原始发票复印件、收款收据及租赁双方费用分割协议入账。第三章报账工作相关要求及注意事项第二十三条对需预支费用或无法确定发生额的类型，报账员应先填写《支票预借申请单》(见附件3)或《支付申请单》（见附件4)，允许预借转账支票或现金，中心支行出纳人员需要记载收款人并对转账支票小写栏进行封位处理，报账员必须3日内将发票返至中心支行报账。147A版优质实用文档7A版优质实用文档第二十四条计提税金时，各支行应按税种列明计提金额，经办人

8、、复核人、支行负责人三级签字后，可先传真至中心支行，