附录一本公司会计师报告

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1、附錄一本公司會計師報告德勤‧關黃陳方會計師行DeloitteToucheTohmatsu香港中環干諾道中111號26/FWingOnCentre永安中心26樓111ConnaughtRoadCentralHongKong敬啟者：以下為吾等就中國龍工控股有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（以下統稱「貴集團」）截至二零零四年十二月三十一日止三個年度各年及截至二零零五年六月三十日止六個月（「往績期間」）的財務資料（「財務資料」）而編製的報告，以供載入　貴公司於二零零五年十月二十四日刊發的招股章程（「招股章程」）內。貴公司於二零零四年五月十一日根據開曼群島公司法第二十二章（一九六一年第3法例，

2、經綜合及修訂）於開曼群島註冊成立為一間受豁免有限公司。根據集團重組（「集團重組」，詳見招股章程附錄七「重組」一節），　貴公司自二零零四年十二月六日以來已成為組成　貴集團各公司的控股公司。就集團重組而言，　貴公司已向中國龍工發展控股有限公司及中國龍工投資控股有限公司當時股東收購上述兩間公司的全部已發行股本，代價為貴公司向上述兩間公司當時股東發行2股股份。於本報告日期，　貴公司於以下附屬公司擁有直接及間接權益：成立／註冊成立註冊及應佔名稱日期及地點已繳股本股本權益主要業務（附註）龍工（上海）機械二零零四年八月十三日48,000,000港元99%製造輪式裝載機　製造有限公司中華人民共和國（「

3、龍工上海」）　（「中國」）龍工（上海）橋箱二零零一年九月十七日28,000,000港元100%製造驅動橋及變速箱　有限公司中國（「上海橋箱」）龍工（福建）機械二零零四年九月十五日38,000,000港元100%製造輪式裝載機　有限公司中國（「龍工福建」）–AppI-1–附錄一本公司會計師報告成立／註冊成立註冊及應佔名稱日期及地點已繳股本股本權益主要業務（附註）福建龍岩龍工機械一九九九年三月一日人民幣5,000,000元100%製造輪式裝載機零件　配件有限公司中國（「龍岩配件」）中國龍工發展控股二零零四年五月三日50,000美元100%投資控股　有限公司英屬處女群島（「中國龍工發展」）（

4、「英屬處女群島）中國龍工投資控股二零零四年五月三日50,000美元100%投資控股　有限公司英屬處女群島（「中國龍工投資」）附註：貴公司直接持有中國龍工發展及中國龍工投資的權益。上述所有其他權益均由　貴公司間接持有。所有組成　貴集團的公司均採用十二月三十一日作為彼等的財務年度結算日。鑒於　貴公司、中國龍工發展及中國龍工投資除集團重組外並未開展任何業務，且並無法定規定有關實體須編製經審核財務報表，故彼等自其註冊成立日期以來均未編製經審核財務報表。然而，吾等已審閱有關公司自其各自註冊成立日期起至本報告日期止期間的所有相關交易。下列為目前組成　貴集團各公司（全部均於中國成立及經營業務）的法定

5、財務報表，乃根據有關於中國成立的企業適用的會計原則及財務規例（「中國公認會計原則」）編製，且經以下於中國註冊的執業會計師審核。公司名稱財務期間核數師龍工上海截至二零零四年十二月三十一日上海上咨會計師事務所　止期間上海橋箱截至二零零四年十二月三十一日上海上咨會計師事務所　止三個年度各年龍岩配件截至二零零四年十二月三十一日福建龍岩辰星會計師事務所　止三個年度各年龍工福建截至二零零四年十二月三十一日福建龍岩辰星會計師事務所止期間–AppI-2–附錄一本公司會計師報告貴公司為一間投資控股公司，而現時組成　貴集團的公司均主要從事製造輪式裝載機。根據集團重組，　貴集團製造輪式裝載機（「業務」）的經

6、營資產及負債均分別由上海龍工機械有限公司（「上海龍工機械」）及福建龍岩工程機械（集團）有限公司（「福建龍岩」）（兩間公司均於中國成立）轉讓予龍工上海及龍工福建。於二零零四年十二月六日業務轉讓前，上海龍工機械及福建龍岩由　貴公司的實益擁有人擁有及經營。作為集團重組的一部分，業務現由　貴集團負責，而上海龍工機械及福建龍岩其後已停止業務的經營。為此，就編製本報告而言，貴集團於往績期間的綜合收益表、綜合現金流量表及綜合權益變動表以及貴集團於二零零二年、二零零三年及二零零四年十二月三十一日及截至二零零五年六月三十日止六個月的綜合資產負債表內已載入可確認及與業務相關的有關資產、負債、銷售額及銷售成

7、本以及銷售及行政開支。龍工上海於二零零四年八月十三日註冊成立為外商獨資企業。於二零零五年三月十一日，龍工上海成為擁有99%的合營公司。由於龍工上海及業務在二零零五年三月十日前一直由貴公司實益股東全資擁有，故龍工上海及業務的全部業績會於截至二零零四年十二月三十一日止三個年度及直至二零零五年三月十日止期間的財務資料中完全反映。業務被轉讓予龍工上海及龍工福建前，業務的會計記錄載於上海龍工機械及福建龍岩的賬簿中。上海龍工機械及福建龍岩截至二零零三年十二