公盈合并报表&预算调研问卷

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1、合并报表&全面预算和调研问卷・集团报表及合并报表-日常业务处理1.请提供每个月出具的主报表格式，如有不同币种，请说明币种类型。答：2.内每个公司的主报表单元格取数来源是否一致?如不一致，请具体说明。（如"现金"所有公司取科目1001）答：.3.哪些公司有合并报表需求，请逐级列明合并范围。答：4・合并涉及的报表□资产负债表□利润表□所有者权益变动表□现金流量表（主表）其他不涉及合并但是需要汇总的报表，不应在此范围内。答：5・整个集团公司的表样是否已经统一：□是□否答：6・当合并范围中有单位出现超额亏损时，各公司如何承担：□各投资公司按比例承担□控股公司全额承担，少数股东不承担超额亏损7・如果控股

2、公司全额承担，那么：□在多级合并的情况下,是否需要追溯超亏□不追溯超亏如果有追溯超亏的情况,请务必详细描述其计算方法。8•合并过程中的对账差异是需要完全匹配还是可以允许有差额存在：□是□否答：是9.若允许有差额存在，取数规则如何？□取大□取小□借方金额□贷方金额□优先单位10•是否有专人负责合并报表的编制工作：□是□否答：是・合并方式：□手工□事务所提供的EXCEL模板□其他财务系统□不合并答:EXCEL12.合并频率：□月□季□半年□年答：每月13.收集各分子公司的单体报表和内部交易明细表的方式:□EXCEL邮件□传真□其他财务系统答：EXCEL邮件14.抵消分录：□自动生成□手工录入□多数

3、手工答：手工录入15.执行的会计准则：□全集团执行旧准则□全集团执行新准则□部分公司执行新准则□部分公司执行国外准则答：全集团执行新准则16.按权益法核算的账务处理方式：□月末确认投资收益□季末确认□半年末确认□年末确认17•是否存在外币报表：□是□否如果存在，那么具体折算规则是怎样？列出需要进行外币折算的单位及所使用的币种：答：否18.以前合并中的难点□个别报表收集难□个别报表数据准确性难以保证□下级单位修改报表后无从知晓□对账难、存在大量对账不符数据□存在会计政策不统一造成的报表调整□新准则成本法转权益法调整麻烦□大量交叉持股导致权益抵消复杂（反向持股）□工作底稿的登记繁琐、容易出错□合并

4、结果与事务所审计结果差异过大□合并结果查错难□其他：12.列出参与合并的单位及相互的持股比例，合并范围外的公司不必列入。如果当年投资比例有发生变化的，需要列示变化过程。20・个别报表样式与合并报表样式是否存在差异：□是□否答：否21.请提供合并报表涉及的各表表样。22.列出合并单位23.请提供公司合并过程中的抵消分录和涉及到的会计科目：成本法转权益法的调整（旧会计准则,权益法核算账务）业务描述抵消借方抵消贷方涉及科目内部投资的抵销业务描述抵消借方抵消贷方涉及科目内部往来的抵销业务描述抵消借方抵消贷方涉及科目内部交易的抵销业务描述抵消借方抵消贷方涉及科目其他业务的抵销业务描述抵消借方抵消贷方涉及

5、科目24.请提供最近一个月的全套个别报表、内部交易明细表、合并报表、工作底稿，以便进行系统测试。25.如果是逐级合并，请各公司提供同一个会计期间的合并报表数据。占特殊业务处理丄其他业务补充2.全面预算2J总体1.请列举公司预算分类2・请说明预算的制定、审批、发放及上报流程。3.是否有预算管理委员会？如有，请说明该委员会的主要职责。4.请提供预算样表。2.2全面预算▲日常业务处理1.公司从哪年开始实施预算管理?答：2.预算管理的执行效果如何？答：3・影响预算管理准确性的因素是什么4.预算数据与实际数据在最近3-5年的对比分析情况如何?5.预算编制的周期？答：季度，年度5.预算目标的制定依据?6.

6、参与预算管理的责任中心有哪些？7.公司的预算内容是哪些？答：经营收入、费用支出，资产处置，债权追收。9・预算管理是否需要财务参与控制?答：要10.预算管理是否需要报销参与控制?答：是口.目前预算的控制流程是什么？答：各部门汇总到中力再汇总，财务部审核后上报总部，公盈。12.超预算部分怎样处理?13.预算编制的单位或机构是哪些？答：需做国资委快报的企业。14.预算编制考虑的因素是什么？15•预算编制的审批以及上报流程?16•预算分析的执行周期17•预算分析内容及格式丄特殊业务处理4其他业务补充