基于dea-ahp的上市商业银行绩效评价研究

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1、摘要随着全球经济和金融的高度发展，全球金融市场相互融通，国内金融机制的不断改革深化，我国金融行业正经历极为关键的历史时期。商业银行作为金融体系中的关键一环，金融三架马车的首当其冲的第一架，商业银行一直以来在我国经济运行和发展中起着至关重要的作用。从世界经济和国际金融发展现状和前景来看，我国商业银行已经进入到了一个关键时期，面临利率市场化，金融全球化的大环境，国内商业银行怎么谋求快速发展，在激烈的竞争和角逐下，我国商业银行怎样立于不败之地。可以预见，未来商业市场的前景是广阔的，但道路是艰险的，所谓知己

2、知彼，百战不殆，商业银行想要全面快速的发展，就要了解自己，找到问题和症结，进而对症下药，健康的发展。那么商业银行如何切实的评价绩效水平，科学有效的评价绩效水平，提高决策能力，提高商业银行综合竞争力，对于处在当下这种严峻的国际金融环境下的商业银行来讲，具有巨大的理论意义和现实意义。本文从上市商业银行绩效评价的实际意义和现实背景出发。第一阶段，对不同绩效评价方法的文献进行阅读和梳理，通过对DEA绩效评价，AHP绩效评价，AHP-DEA绩效评价的相关文献梳理，总结这三类文献在方法上的优势和不足之处，结合D

3、EA和AHP两种方法的优势和不足，提出互补的可能。综合考虑，决定建立DEA-AHP相结合两阶段绩效评价新型模型为方法，确定以上市商业银行的绩效水平为研究对象。第二阶段，对本文用到的两种方法的原理和步骤进行理论阐述，为接下来的模型具体构建及实证研究做理论铺垫。在接下来的模型构建部分，首先确立建立上市商业银行的绩效评价指标体系的原则，然后结合方法和模型，兼顾上市商业银行的营运内容和自身特点，建立科学合理的绩效评价指标体系。最后根据两种方法的原理和特点设计和建立DEA-AHP两阶段绩效评价模型。在第三阶段

4、，即实证部分，选取国内具有代表性的10家上市商业银行2013年年报数据作为研究样本，依据建立的指标体系获取数据，总体思路是先利用数据包络分析（DEA）处理数据，构造AHP矩阵，再用AHP做全排序。具体操作过程是：首先结合上市商业银行绩效形成特点和绩效关注点，综合选取营运能力、获利能力和发展能力三方面的财务指标，构建代表性的核心的上市商业银行的绩效评价指标体系。然后建立DEA-AHP两阶段模型，第一步对所有决策单元进行DEA数据处理，使用DEA方法处理所有输入和输出指标数据，利用DEA方法中的交叉效率

5、模型计算每一个决策单元相对于其他任意决策单元的相对效率值，然后取算术平均数确定此决策单元的最终相对效率值，每一个决策单元用相同的方法确定相对效率值，然后两两决策单元间相对效率值进行比较，运用相对效率值构造AHP的判断矩阵，合理运用DEA方法的交叉效率模型科学的规避了AHP法在建立判断矩阵时的主观性。第二步是对判断矩阵进行AHP方法处理，进而排序对比出所有决策单元的相对效率的顺序，即计算判断矩阵的最大特征值和相应的特征向量，此时AHP只有一层，无需一致性验证，特征向量的分量值正是各上市商业银行相对绩效

6、的优劣值。本文分别用DEA以及本文构建的DEA-AHP两阶段模型单独进行绩效评价，然后对两次绩效评价的效果做对比，得到两个结论：在绩效水平上，部分国有上市商业银行的绩效水平要好于股份制商业银行。分析其原因是因为国有商业银行的规模比较I大，产生规模效益，主要体现在劳动力、实收资本和资产方面；另一部分国有上市商业银行绩效水平不如股份制商业银行，分析其原因是因为资产规模大，利用效率低下，管理粗放，而股份制商业银行市场化程度高，效率高，积极进取。对国内上市商业银行绩效水平做出了科学准确的评价和分析。在理论方

7、法上，通过对比绩效评价效果，证明了本文新建立的DEA-AHP两阶段模型的优越性和科学性，最后结合实例验证评价模型的可行性，在理论上为绩效评价提出了新的方法。关键词：上市商业银行；绩效评价；DEA-AHP；交叉效率IIABSTRACTAstheeconomicandfinancialdevelopment,theglobalfinancialmarketarecommunicatingmoreandmorefrequently.Domesticfinancialmechanismaredeepenin

8、greformationunceasingly,China'sfinancialindustryisundergoingcrucialhistoryperiod.Dommercialbankasakeylinkinthefinancialsystem,thefirstoneofthreefinancialcarriages,commercialbankshavebeenplayinganimportantroleinChina'seconomicoperationan