某公司财务管理分析研究规章制度

《某公司财务管理分析研究规章制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、个人收集整理勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途河北滦河实业集团公司财务分析制度某管理咨询公司二零零三年一月个人收集整理勿做商业用途目录第一篇财务分析操作规程1内部会计报表流转图1第一章财务分析涉及地责任人及职责2第二章操作规程2一、周报、日报2二、月报、季报3三、年报3四、注意事项4五、内部财务会计报表一览表（详见附表）4第二篇集团财务分析填报说明5第一章指标说明5一、财务会计指标5㈠获利能力分析指标5㈡营运能力分析指标6㈢偿付能力分析指标7㈣成长性分析指标7二、责任会计指标7㈠利润中心7㈡费用中心8㈢成本中心8三、杜邦分析体系8第二章财务分析报表格式及填报说明（详见附表）

2、8个人收集整理勿做商业用途第一篇财务分析操作规程内部会计报表流转图集团公司层水泥公司销售部主任企管部主任采购部主任财务部主任销售公司总经理企管部部长采购部部长财务管理部部长子公司层销售部长*2生产部部长*1采购部部长*2财务部长钢铁分厂层无生产科科长办公室主任办公室主任文档来自于网络搜索注：①实线框架部分为法人主体，虚线框架部分为非法人主体，非每个业务分部都有相应设置，当实线框架部分无虚线上下级时，可以直接统计、越级上报.文档来自于网络搜索②*1指在鸿达公司设有机动材料库，机动部部长也应比照生产部部长，承担对库存地内部统计分析职责.文档来自于网络搜索③*2指水泥公司下属子公司

3、采购部与销售部合并成为供销部.第一章财务分析涉及地责任人及职责²各级销售公司负责人：负责定期汇总产品销售统计报表，并进行分析.²各级企业管理部部长、生产部部长：负责定期汇总库存材料、库存产品地统计报表，并进行分析，实现合理、有效地库存管理.文档来自于网络搜索²各级采购部部长：负责定期汇总原材料统计报表，并进行分析.²各级财务部部长：负责定期汇总整体财务状况地统计报表、分析，并为管理层提供决策依据.以下各级负责销售统计地部门统称销售部门，各级负责生产、库存统计地部门统称生产管理部门，各级负责采购统计地部门统称采购部门，各级财务统计部门统称财务部门.文档来自于网络搜索第二章操作规

4、程一、周报、日报㈠销售部门根据对销售产品地种类、数量、单价，款项回收，内部销售、折扣与折让等地统计，编制《销售日报》、《销售周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门.文档来自于网络搜索㈡生产管理部门根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存，集团内部调剂等地统计，编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门.文档来自于网络搜索㈢采购部门个人收集整理勿做商业用途根据对材料需求，原材

5、料市场价格，应付账款地统计，编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门.文档来自于网络搜索㈣财务部门每日、每周根据有关部门报送地报表进行汇总，并编制《资金日报》、《资金周报》，《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》《销售日报》，《生产周报》、《库存周报》《销售周报》，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理.文档来自于网络搜索二、月报、季报㈠销售部门根据对销售产品地种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让等地统计，编制《

6、销售月报》、《销售季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门.文档来自于网络搜索㈡生产管理部门根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，安全库存、实际库存等地统计，编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门.文档来自于网络搜索㈢采购部门根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款地统计，编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送

7、本级财务部门.文档来自于网络搜索㈣财务部门1、每月、每季根据有关部门报送地报表进行汇总，编制《资金月报》、《资金季报》，《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》，《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存报表》，《月度、季度采购统计表》并根据集团公司财务分析地要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理.文