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1、财务会计管理公式大全1.利率=纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率2、流动比率=流动资产/流动负债3、速动比率=（流动资产■存货）/流动负债4、保守速动比率=（现金+短期证券+应收票拥+应收账款净额）/流动负债5、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数6、存货周转率（次数）=销售成木/平均存货其屮：平均存货二（存货年初数+存货年末数）/2存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货*360）/销侶成木7、应收账款周转率（次）=销售收入/平均应收账款其中：销售收入为扣除折扌II与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=36
2、0/应收账款周转率=（平均应收账款*360）/主营业务收入净额8、流动资产周转率（次数）=销售收入/平均流动资产9、总资产周转率=销侶收入/平均资产总额10、资产负债率二负债总额/资产总额11、产权比率=负债总额/所有者权益12、有形净值债务率=负债总额/（股东权益■无形资产净值13、已获利息倍数二息税前利润/利息费用14、销侶净利率=净利润/销侶收入*100%15、销售毛利率=（销售收入■销售成本）/销售收入*100%16、资产净利率=净利润/平均资产总额17、净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产）*100%或销售净利率*资产周转率
3、*权益乘数或资产净利率*权益乘数1&权益乘数=平均资产总额/平均所有者权益总额=1/（「资产负债率）19、平均发行在外普通股股数=工（发行在外的普通股数*发行在在外的月份数20、每股收益=净利润/年末普通股份总数=（净利润•优先股利）/（年末股份总数•年末优先股数21、市盈率=普通股每市价/每股收益22、每股股利=股利总额/年末普通股总数23、股票获利率='曾通股每股股利/每股市价24、市净率二每股市价/每股净资产25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股净收益26、股利保障倍数=股利支付率的倒数=普通股每股净收益/普通股毎股股利27、留存盈
4、利比率=（净利润■全部股利）/净利润28、每股净资产=年末股东权益（扌II除优先股）/年末普通股数29、现金到期债务比二经营现金净流入/本期到期的债务=经营现金净流入/（到期长期债务+应付票据）30、现金流动负债比=经营现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营现金流入/债务总额32、销售现金比率=经莒现金流量/销售额33、每股营业现金净流量=经营现金净流量/普通股数34、全部资产现金I川收率二经营现金净流屋/全部资产*100%35、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流量/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和36、现金股利保障倍数=每股莒
5、业现金净流量/每股现金股利37、净收益营运指数二经营净收益/净收益=(净收益■非经营收益)/净收益38、现金营运指数=经营现金净收益/经营所得现金(二净收益■非经营收益+非付现费用39、外部融资额=(资产销伟百分比•负债销售百分比严新增销伟额•销售净利率x(l•股利支付率)x预测期销售额或二外部融资销伟百分比*新增销售额40、销住增长率=新增额/基期额或=计划额/皐期额41、新增销售额=销售增长率*基期销售额42、外部融资增长比二资产销售百分比■负债销售百分比■销售净利*[(1+增长率)/増长率]*(1■股利支付率)如为负数说明冇剩余资金43、
6、可持续增长率二销售净利率*总资产周转率*收益附存率*期初权益期末总资产乘数或二销售净利率*总资产周转率*收益留存率*期末权益乘数/(I•销住净利率*总资产周转率*收益购存率*期末权益乘数)p—现值i—利率i—利息s—终值n—时间r—名义利率m—毎年复利次数44、复利终值s=p(s/pjzn)复利现值45、普通年金终值：s=a{[(1+i)An]-l}/i或=8(s/a,i,n)46、年偿债基金：a=s*i/[(1+i)An-1]或三(a/s,i,n)47、普通年金现值:p=a{[l-(14-i)A-n/i]或=a(p/a,i,n)4&投资冋收额
7、：a=p{i/[l-(l+i)A-n]}或=卩(a/p,i,n)49、预付年金的终值：s=a{[(1+i)A(n+1)]-l}/i或二a[(s/a,i,n+1)50、预付年金的现值:p=a[[l-(l+i)A-(n-l)]/i]+1}或：a[(p/a,i,n-1)51、递延年金现值：一：p=a[(p/a,i,n+m)・(p/a,i,m)]二、p=a[(p/a,i,n)*(p/f,i,m)]m-递延期数52、永续年金现值：p=a/i年金=年金现值/复利现值53、名义利率与实际利率的换算：i=(l+r7m)人mJ式中：r•为名义利率；m为年复利次数
8、54、债券价值：分期付息，到期还本=利息年金现值+本金复利现值纯贴现=[fnffi/(l+必要报酬率)An(而值到期-•次还本付息的按本利和支付)平息
