内部控制培训资料全

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1、范文范例参考xxx单位会计内部控制制度　　第一章总则　　第一条为了确保河池市金城江区水利局各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“河池市金城江区水利局财务会计内部控制制度”。　　第二章财务管理制度　　第二条财务机构工作职责　　1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。　　2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和

2、实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。　　3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚;日清月结，按期报账。　　4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。　　5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。　　6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。　　7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销

3、等工作。　　8、负责本单位所属各科室(单位)经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。WORD格式整理范文范例参考　　9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。　　10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查;做好本部门(单位)财务公开，接受社会监督。　　第三条现金、银行存款和印章管理制度　　一、现金管理制度　　1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。　　2、开支范围：(1)职工工资、津贴;(2)个

4、人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金;(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出;(5)出差人员必须随身携带的差旅费;(6)结算起点以下的零星支出;(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。　　3、定期盘点现金，做到账实相符。　　4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元(以人民币为单位，下同)以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。　　二、银行存款管

5、理制度　　1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。　　2、严格遵守银行支付结算纪律。　　3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。　　4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。　　三、印章的管理制度　　1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。　　2、严格履行签字或盖章手续。WORD格式整理范文范例参考　　第四条预借款管理制度　　1、本单位所属科室(单位)借用现金要按规定填写《借款单》，经科室(

6、单位)负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动一律不得借款。　　2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过500元;省外出差，每人每次不超过900元。集体出差的，一般每次借款不超过700元。　　3、借用现金应在1个月内报销结账。如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科

7、室(单位)，限期办理报销手续;限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。　　4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经科室(单位)负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。　　第五条报销票据的管理制度　　1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。　　2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称;因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单