财务计划的原则

《财务计划的原则》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务计划的原则财务收支计划在［xx］年度的工作中，在公司全体员工的齐心努力下，通过开源节流、降低成本、提高效率，按计划完成了本年度的各项生产指标和财务指标。［输入所完成的指标情况］［输入计划的工作年度］,随着市场竞争的加剧，我公司需不断革新技术、创新产品、提高质量、开拓市场。为此，特制订［xx］年度财务收支计划。一、各项生产指标［输入所定生产指标情况］二、各项财务指标1234三、保证计划完成的措施1.管理方面2.财务方面3.生产方面4.销售方面5.客户服务方面［公司名称］［日期］篇二：月财务收支计划表月財務收支計劃表篇三：财务部

2、财务收支管理办法郑州广贤工贸有限公司财务收支管理办法XX年7月30日目录第一章总则第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章基本原则收支审批程序销售货款结算管理财务收支管理现金收支管理银行存款收支管理费用支付管理附则财务收支管理办法第一章总则第一条为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理,严肃财经纪律，根据《会计法》等有关规定，制定本办法。第二章基本原则第二条为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。即每月月终前五日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、费用、基础建设、

3、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，交相关部门汇合，然后报财务汇总，编制下月的《资金预算表》。第三条财务收支的审批权限原则。按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务收支的审批权限划分为四个级别进行：董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出。董事长：金额在10万元以上、200万元以下的各项经济业务支岀。总经理：金额在5000元以上、10万元以下的各项经济业务支出。主管副总经理、总工程师：金额在5000元以下的各项经济业务支出。第四条财务收支坚持“一支笔”当家原则。终审权由董事长签批，各主管

4、领导对经济业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。第五条合同招标原则。为体现企业行为的公开、公正、合理，经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进行招标。经济合同签订人为法定代表人或其授权人。第六条执行审计原则。财务部门对审批权限要予以严格监督执行。审计部门对财务收支执行情况予以审计，并出具报告，报监事会和董事会讨论。第三章收支审批程序第七条按照第三条审批权限原则和财务监督、审核方法，现将财务收支审批程序规范如下：1、财务资金计划，报董事会、监事会和董事长审批。2、各种设备、大型材料采

5、购、工农关系、基本建设、技术改造项目等不计入成本、费用项目的，按照：经办人一部门负责人一主管副总〜财务审核一总经理一董事长签批的程序进行。3、涉及到成本、费用的款项支出，也按照上述第二种方法进行。4、个人业务借支的，按照：部门负责人一主管副总一财务审核一总经理一董事长签批程序进行。第八条财务资金计划按规定编制《资金收支预算表》。第九条材料、设备、工农关系、基建投资、技术改造、工资、稅费、利息、电费支出，以及涉及到有经济合同的款项内容等金额支出的，填制《款项支付审批单》。第十条不涉及到第九条的各种办公费、差旅费、水电费、通讯费、邮

6、电费、会务费、招待费、修理费、审计咨询费、广告宣传费、诉讼费、保险费、装卸运输费、租赁费、检测费、金融机构手续费、车辆费用等一次性生产和非生产业务支出的，填制《费用报销审批单》。第十一条个人业务借支的，填制《借款单》。第十二条非正常的开支。如职工特别贡献奖、发明创新奖、生产事故、交通事故的赔偿，非正常损失等开支，填制《费用报销审批单》，由部门负责人，主管副总签字，报总经理签批即可。第十三条出国考察、培训、学习费用由总经理审批。第十四条预付款项。购买设备及货物的，除合同有规定外,原则上不实行预付货款的结算方式，如遇特殊情况，确需预

7、付款的，由经办部门填写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。第十五条应付款项。不管是新发生的，还是原欠款项的，由原发生单位的相关部门填写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。属于陈年老账的，由主管副总签字，财务审核，报总经理审批。第十六条产品等存货的赊销。公司一般不实行赊销货物，确需赊销的，由销售或相关部门提出申请，经主管副总审批，报总经理批准后方可进行，涉及金额在50万元以上的报董事长批准，并同时报与财务备案办理结算手续。第四章销售货款结算管理第十七条对客户交来的现金、银行票据，要认真判别真假。第十八条除业务往来频

8、繁、信誉良好的客户，可以赊销货1〜2个月货款，下次送货时须结清上次货款外，对初次发生或业务较少篇四：计划财务部计划财务管理职责1计划财务部职责认真贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策及上级部门有关财务管理文件规定，建立健全公司各项财务管