固定资产审计报告

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划固定资产审计报告　　审计报告　　XX年审字第号　　关于固定资产内部控制与管理的审计报告　　总经理：　　根据XX年度审计计划和审计委员会安排，自XX年3月25日至XX年4月30日，我们审计组对相关部门的固定资产内部控制与管理情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：　　一、基本情况　　为规范公司固定资产管理，保证固定资产正确核算，避免固定资　　产流失，加强固定资产的保管及使用管理，特制定《固定资产

2、管理制　　度》。固定资产的购建首先由使用部门填写申请报告单申请购买，然　　后由管理部门提交申请报告给总经理审批，审批通过后，工程部采购　　信息管理员根据申请内容进行招标，招标采用的方式有邀请供应商投目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　标或委托中介机构发布招标信息等两种方式；通常设备的订购采用的　　都是委托机构公开招标的方式；能耗、人工、产量等方面是大型设备　　购建时选择供应

3、商的重要标准；招标结果的确认必须要有使用部门、　　管理部门、质管部、工艺研究室等代表签名确认，单项金额大于或等　　于30万的，必须要有财务部参与；而指定订购则属于特殊情况,因为　　以前已经与该供应商进行过交易，并认为该供应商生产的设备比较稳　　定，所以直接招标确认供应商，所有确认报告都必须交由总经理审批。　　合同时，300万以上由总经理签订合同，300万以下的可以由副总经目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员

4、的业务技能及个人素质的培训计划　　理签订，管理部门按照合同约定的付款条件办理请款手续，最后一次请款前须交齐全部采购发票方可进行申请；设备制造完毕后运到我司进行安装，安装完毕及试产三批产品后，验收合格的由管理部门、使用部门、生产部、GMP办、质管部共同填写《设备验收记录》，一式三份，分别管理部门留一份，质管部一份，财务部一份，验收不合格的退回厂家或将该设备降级处理，而固定资产记账员则在收到《设备验收记录》或《竣工报告单》后进行转固定资产的操作；应付账款记账员在收到《汇款申请单》和《资金汇划补充凭证》后进行登账；　　二、审计内容　　本次审计采取了抽查方式，核查固定资产的订购与管理

5、情况。　　抽查近年来其中一份固定资产购建合同，核对其与申请报告单、订　　购确认报告单上的资产名称、金额内容是否一致；对于金额大于或　　等于10万元的固定资产投资的采购是否有组织不少于三家以上供　　应商进行竞价采购；验收报告单是否与安装确认单上的内容一致，是否有相关部门签字确认；　　抽查固定资产的折旧方法与折旧率是否符合公司规定，前后期是否　　一致；　　抽查在建工程付款中是否有相应发票或其他原始凭证；已完工的在　　建工程是否及时转入固定资产，以及是否及时办理竣工验收和移交目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在

6、这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　使用手续；　　检查新增固定资产和在建工程是否都经过授权批准；超出预算的项　　目指出是否经过相关审批手续；　　抽查固定资产的毁损、报废、清理是否经过相关部门的技术鉴定和　　授权批准；固定资产的转让、出租、抵押或担保是否经过适当的审　　批；固定资产正常报废出售时，是否经过适当的手续进行；　　检查固定资产卡片和固定资产台账是否与固定资产明细账上资产　　名称、使用年限、折旧额与预计净残值率的内容一致；　　抽查固定资产的财产保险单据，检查价值较大的固定资

7、产是否均办　　理了保险；　　三、审计结果　　固定资产购建流程按照《固定资产购建管理规定》执行，大额的固　　定资产购建亦都按照相关制度执行；但有小部分金额大于或等于10目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　万的设备订购时存在缺少组织不少于三家以上的供应商进行竞价　　采购；　　折旧方法符合公司的规定，但由于