内部审计质量评估工作调查问卷

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1、http://www.docin.com/sundae_meng企业内部审计质量评估工作调查问卷被调查单位名称:填答日期:http://www.docin.com/sundae_meng企业内部审计质量评估工作调查问卷本调查围绕《内部审计质量评估办法》(试行)、《中国内部审计质量评估手册》（试行）的各项规定，旨在通过问卷调查的形式，了解各集团内部审计质量评估工作的准备情况以及实施情况。请根据集团实际情况，在合适的□打“√”或填写有关内容。谢谢您的合作。注：1、尚未开展内部审计质量评估工作的集团请填写问卷第一部分。2、已经开展内部审计质量评估工作的集团请填写问卷

2、第一部分、第二部分。http://www.docin.com/sundae_meng第一部分：企业内部审计工作基本情况一、内部审计环境方面（一）你单位内部审计人员在实施内部审计业务前，是否识别可能影响独立性的因素？□是□否（二）你单位内部审计人员在实施内部审计业务时，是否有下列情况？□隐瞒审计发现的问题□进行缺少证据支持的判断□做误导性的或者含糊的陈述□以上均无（三）你单位内部审计机构向集团哪个层级负责并报送工作报告？□治理层□管理层□其他：（四）你单位内部审计机构是否制定内部审计章程？□是□否（五）你单位内部审计机构是否合理地编制年度财务预算？□是□否（六）

3、你单位内部审计机构是否采取措施保证人力资源利用的充分性和有效性？□是□否（七）你单位http://www.docin.com/sundae_meng内部审计机构是否严格根据年度审计计划确定的审计项目，编制项目审计方案并组织实施？□是□否（八）你单位内部审计机构是否建立审计项目督导和复核机制？□是□否（九）你单位内部审计机构是否定期对审计项目开展质量评估并将其纳入到对人员的考核体系中？□是□否（十）你单位内部审计项目负责人是否指导内部审计人员执行项目方案？□是□否（十一）你单位内部审计项目负责人是否对已实施的审计工作进行复核？□是□否（十二）你单位内部审计机构是

4、否根据适当的标准对外部审计工作质量进行客观评价？□是□否（十三）你单位内部审计项目负责人是否监督审计实施过程？□是□否（十四）你单位是否建立内部审计督导制度？□是□否（十五）对被审计单位提出的异议，你单位督导人员是否进行核实、复查，并及时给予答复？http://www.docin.com/sundae_meng□是□否（十六）你单位内部审计人员是否与组织内外相关机构和人员进行必要的沟通，保持良好的人际关系？□是□否（十七）你单位内部审计机构是否在审计报告正式提交之前进行审计结果的沟通？□是□否（十八）你单位是否组织内部审计人员进行后续教育？□是□否（十九）你单

5、位内部审计与外部审计之间的沟通方式？□定期会议□不定期会面□其他沟通方式：（二十）你单位内部审计机构负责人是否定期对内外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整、改进内外部审计协调工作？□是□否（二十一）你单位内部审计机构在评价外部专家服务结果时，考虑哪些影响因素？□外部专家选用的假设和方法的适当性□外部专家所用资料的相关性、可靠性和充分性□其他：（二十二）http://www.docin.com/sundae_meng你单位是否定期对内部审计人员遵循职业道德规范情况进行评价？□是□否一、内部审计业务方面（一）你单位内部审计机构是否在本年度编制下年度审

6、计计划？□是□否（二）你单位内部审计机构编制的下年度审计计划是否报经董事会或者最高管理层批准？□是□否（三）你单位审计项目负责人是否在审计项目实施前编制项目审计方案？□是□否（四）你单位审计项目负责人编制的项目审计方案是否报经内部审计机构负责人批准？□是□否（五）你单位内部审计机构是否根据经过批准后的年度审计计划和其他授权或者委托文件编制审计通知书？□是□否（六）你单位内部审计人员如何对审计范围中各项经营活动及内部控制的重要性作出判断？□考虑相关管理层的因素□被审计单位经营受法律、法规的影响程度□被审计单位的经营规模、经营风险及各项业务的性质http://ww

7、w.docin.com/sundae_meng□被审计单位内部控制适当性、合法性及有效性□其他：（七）你单位内部审计人员评估的重大差异或缺陷风险很高时，是否会通过实施更为详细的检查程序，以便将检查风险降低至可接受的水平？□是□否（八）你单位审计人员执行审计项目时是否运用审计抽样技术？□是□否（九）你单位内部审计人员是否对抽样风险和非抽样风险进行评估，以防止对审计总体作出不恰当的审计结论？□是□否（十）你单位审计人员执行审计项目时何时执行分析性复核程序？□审计计划阶段□审计实施阶段□审计终结阶段□不运用分析性复核程序（十一）你单位审计人员执行审计项目时是否运用计

8、算机辅助技术？□是□否（十二）你单位审