幼儿园内部控制制度

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1、xx幼儿园内部控制制度幼儿园财产管理制度一、采购制度1.幼儿园采购物品一般情况下，由指定人员办理。2.采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。3.购物申请单须有申请人、部门负责人、幼儿园财产（管理员）三人的签名。4除特殊情况，一般购物在五天内完成。5.采购的物品一定要与购物申请单内容相同（如有特殊情况须经主管人员批准）。6.未经批准购买的物品一律不予报销。二、验收入库制度1.指定人员提供购物申请单，使用人负责验收幼儿园购大批办公用品由园长验收，财产保管员入库并登记帐册，再由个人或部门领用。2.验收入库时所购物品、购物申请

2、单、购物发票三者缺一不可。3.入库时要区分物品性质、危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善处理。4.验收入库后应开三联单通知个人或部门前来领取，以利于教学急需。会计入帐联应及时交财务入帐。5.根据勤俭办园原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。6.幼儿园财产负责人应定期检查验收入库制度执行情况。三、造册登记制度1.幼儿园所有物品的造册登记工作由相应保管员负责。2.仓库保管员根据物品的归类分别列入帐册。三天内及时登帐，按时结帐。3.登记造册的物品、名称、数量、应和记录相符合。4.按时完成上级部门的校产统计表格。5.人员调

3、动一定要做好个人物品借用归还工作。6.幼儿园园产负责人应定期检查造册登记情况。四、领用制度1.物品仓库存放，由相应保管员统一管理。2.领用办公用品，需办理领用物品手续后才能领用。3.教学物品不能挪作他用。74.教学的借用物品须按时归还。每学期结束时，仓库保管员要及时收回，统一管理。5.领用物品若有多余，须归还仓库。五、财产报废制度1.根据勤俭办园原则，教学仪器一定要做到物尽其用爱惜使用。2.报废物品要加以区别，对不正常的损坏要找出原因，人为损坏的要酌情赔偿。3.报废的物品由仓库保管员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。4.报废单要学

4、校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。5.报废物品处理后的回收资金，要统一入修购基金科目。六、出借赔偿制度1.教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。2.贵重物品原则上不出借。3.出借的物品须填写出借单、出门单。4.出借的物品要按期收回。5.归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。6.赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。会计档案管理制度1.会计档案是国家档案的重要组成部门，也是学校的重要档案之一，它是记录和反映经济业务的主要史料的证据，学校必须

5、切实地把会计档案管好。2.各单位的会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料应建立档案，妥善保管，实行会计电算化单位，有关电子数据，会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。3.学校每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由单位财务部门保管一年，期满之后，原则上应由财务会计部门编造清册移交本单位的档案部门保管。4.会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报单位领导及上级主管部门批准后销毁。75.

6、按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财务会计部门共同派员监销，也可请主管部门参与监销。6.监销人在销毁会计档案以前，应当认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将情况报告本单位领导。食堂财务管理的规定1.幼儿园食堂，不能以学生为赢利对象，学期结束或年末要结清伙食“尾子”，学校党团、工会家委会要监督伙食团工作，保障学生利益。教师和学生伙食要分灶吃饭，分别核算，每月公布教师和学生伙食团帐目。2.幼儿园行政会计要监管和指导学校伙食团财务工作，做到统一的会计科目，健全的会计核算，准确的伙食成本，合理的盈亏率。3.学校食堂财务管理、收费管理、

7、票据管理、财产管理、档案管理、食堂财务的稽核管理、会计、出纳、仓库管理员的职责必须符合学校行政各项管理要求，以及学校对岗位职责的要求。4.食堂搭伙费主要用于食堂工作人员的工资、津贴、购置和修理食堂设备等，如发生超支学校行政应予以补贴。5.学校食堂要建立仓库管理制度。食堂负责人要加强对采购、验收、入库、领用的检查，要按日进行食物盘点，会计和仓库保管员要凭单进行记账。6.积极主动配合上级对财务和会计工作的检查、审计等，如实完整的提供一切会计资料和信息。财产清查制度一、财产清查是加强单位内部管理的一项重要内容，各单位必须建立财产清查制度。二、财产清

8、查内容包括流动资产清查、固定资产清查以及其他资产清查。（一）流动资产清查1、存货的清查：主要包括库存物品、低值易耗品的清查。库存物品每月盘点一次，低值易耗品每年盘点