企业银行(中国)有限公司现金出纳管理规定

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1、企业银行（中国）有限公司现金出纳管理规定企业银行（中国）有限公司业务推进部第一章总则第一条为加强现金出纳业务的管理，严格会计内部控制，确保银行资金的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则等相关法律法规，特制订本规定。第二条本规定适用于企业银行（中国）有限公司(以下简称“我行”)所有对外办理本外币现金、有价证券、贵重物品的收付、兑换、整点、调运、保管业务的机构。第三条现金出纳业务的基本原则：1.谨慎收付的原则：柜员收付现金必须坚持：现金收入，先收款后入账，现金付出，先记账后付款。收入现金时，柜员应认真鉴别货币真假及其流通收兑情况；付出现

2、金时，成捆钞券未经卡把、不成捆钞券未经复点均不得由柜面、自动柜员机支付或调运。2.双人会同的原则：1)双人调款：封装、开启出纳库箱必须做到双人会同，两名柜员在监控范围内按实物各自计数，要求验明封签、点捆卡把、清点领头、加计总数并核对相符。装卸、清点自动柜员机钞券必须做到双人会同，且装钞人即是卸钞人，两名柜员在监控范围内将存款、取款钞箱分别清点并换人复核。2)双人押运：运送本外币现金、金银、有价单证和寄库物品必须做到双人押运，相互监督。3)双人管库：各级出纳库房必须做到双人管库。办理库房业务时，两名管库员必须同进同出，共同操作，互相复核。4)双人守库：各级出纳库房必须做到每天24小时

3、双人武装守库。3.办妥交接的原则：1)业务交接：本外币现金、金银、有价单证的转移，出纳业务印章、凭证的转移，出纳库房、库箱的转移，必须由当事双方当时当面清点核对，办妥转移交接手续。2)调动交接：柜员工作调动时，交出人必须将经管的本外币现金、票样、有价单证，业务印章、凭证，经接收人、监交人会同清点核对，办妥转移交接手续。4.日清日结的原则：本外币现金业务必须做到日清日结，每日营业终了，出纳人员必须清点出纳库房、库箱的现金、金银、有价单证，将实际库存数与系统记载的账面库存数进行核对，确保账款、账实、账账相符。5.定期检查的原则：采用突击检查方式进行定期检查出纳库房、库箱。查库过程中，被

4、查人员应当陪同在场，提供账簿资料但不得参加查库，查库结束后，查库人员应当在库内等候，待被查人员核对库款，确认无误后方可离开并登记出入库登记簿。1.确认负责的原则：柜员办理出纳业务和各项交接时必须加盖名章或输入密码确认，以明责任。出纳工作必须贯彻“谁经办谁确认、谁确认谁负责”的责任原则，其中，双人经办业务必须贯彻共同负责的原则。2.武装押运的原则：本外币现金、金银、有价单证和寄库物品的运送必须严格贯彻武装押运原则。3.持证上岗的原则：柜员必须经过出纳业务知识、专业技术培训、中国人民银行货币反假培训并经考试合格后，取得《反假货币工作人员资格证书》后，持证上岗。4.全面监控的原则：1)监

5、督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范围，不留死角；2)监控资料清晰完整，妥善保管，严格调阅录像资料审批制度。第一章现金日常业务处理第一条现金业务的基本规定：1.现金收付业务应遵循以下原则：1)现金收款，先收款后记账；复点款项，即时入账；2)现金付款，先记账后付款；大额支付，换人复核；3)当面点清，一笔一清；4)中途离岗，钱章入箱上锁，柜员签退；5)中午休息一日两轧账，日清日结。2.柜员办理收付业务过程中，对发现的假币不得归还客户。收缴的假币必须装箱入库保管，定期上缴。3.清点现金应坚持固定操作，先主币后辅币，先整后零，顺序清点；拆捆前先确认每捆十把再拆捆，做到现金实

6、物与记账凭证核对相符。4.整点现金必须坚持双人复核，做到点准、撴齐、挑净、扎紧、盖章清楚、封装严密。纸币按券别平铺逐张整理，一百张为把，十把为捆，以双十字捆扎；硬币百枚或五十枚为卷，十卷为捆。5.对大额现金支付实行分级授权和双签制度，并按照规定进行登记和备案。6.钱箱管理：1)钱箱由我行各分行统一购置，标明行名及编号；视具体情况为柜员钱箱制定限额，超过限额的，要及时上缴。2)钱箱出入库时，实行双人会同装箱、双人锁箱、双人封箱、双人管箱、双人开箱、双人清点。1)入库钱箱存放多个柜员款项时，须做到每个柜员款项独立封包、上锁，不允许混杂装箱。1.柜员在营业期间，应严格按定职定岗的设置要求

7、，在限定的对应柜台办理业务，不得相互顶班换岗。2.柜员必须严格管理自己的密码。工作期间需要暂离岗位的，须退出登记，并将现金、个人名章、有关印章、重要单证等入箱上锁保管。一笔业务未办完，柜员不得离岗。第一条现金出纳基本业务规程：1.现金收款业务规程：柜员办理现金收款业务应将客户填制的存款凭证连同现金一并收下，审核存款凭证要素齐全、填写正确。柜员收款应先卡清大数，再按先整后零的顺序清点现金，加总钞券实物各券别金额与存款凭证的金额核对无误，同时按中国人民银行有关规定做好现金