浅谈企业货币资金内部控制

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1、摘要货币资金是指企业的生产经营资金在周转过程中处于货丁』形态的那部分资佥。它对企业U常的交易和事项的正常进行都是不可缺少的。在企业的U常生产经营中，会发生熏fi性的、人量的、有关货币资金的收款和支付业务以及其他货币资金支付结算的相关性业务。所以一个企业经营管理状况的好坏直接与货币资金内部控制龟着密不可分的关系。本文主要通过认识企业货币资金内部控制理论与实践的前提下，结合现代企业货币资金内部控制的现状分析并且提出企业货币资金PJ部控制在企业经营管理中存在的问题及原冈并根裾相关货

2、丁』资金业务情况提出相应的应对措施。最后为保障企业经营运行处于R好的状态提出个人观点总结。关键词：货币资金内部控

3、制；内部会计控制ABSTRACTMonetaryfundreferstotheenterpriseproductionandoperationofthecapitalintheprocessofturnoverinmonetaryformpartofthemoney.Itnormaldailytransactionsandeventsoftheenterpriseareindispensable.Indailyproductionandoperationoftheenterprise，willhappenalotof，repeatofthecollectionandpaymentofmo

4、netaryfunds,andothermonetaryfundpaymentandsettlementbusiness.Sothestandorfallofanenterpriseoperationandmanagementstatusdirectlyandtheinternalcontrolofmonetaryfundoftheintimaterelationship.Inthisarticle,throughunderstandingtheenterpriseinternalcontrolofmonetaryfundunderthepremiseoftheoryandpractic

5、e，combiningthecurrentsituationofthemodernenterpriseinternalcontrolofmonetaryfundanalysisputforwardtheenterpriseinternalcontrolofmonetaryfundintheproblemsandreasonsexistingintheenterprisemanagementandaccordingtotherelevantmonetaryfundbusinesssituationputforwardthecorrespondingcountermeasures.Final

6、lytoensurebusinessruninagoodconditionputsforwardpersonalopinions.Keywords：Monetaryfundsinternalcontrol；Internalaccountingcontrol目录第1章企业货币资金内部控制的基本概述11.1企、Ik货币资金的基本概念11.2企、Ik货币资金内部控制的基本概念1第2章企业货币资金内部控制的目标及原则22.1企、Ik货币资金内部控制的目标22.2企、Ik货币资金内部控制的原则3第3章企业货币资金内部控制存在的问题及原因43.1企、Ik货币资金内部控制存在的问题43.2企、Ik货币

7、资金内部控制存在问题的原因8第4章建立完善企业货币资金内部控制的对策104.1建立企、Ik岗位分工制度104.2建立企业授权批准制度114.3建立企业货币资金管理制度124.4建立企业票据印章管理制度124.5建立企业监督检查制度13*吉i仑14参考文献15&i射16第1章企业货币资金内部控制的基本概述1.1企业货币资金的基本概念企业货币资金是处于货币形态的资产，是处于流动最快的那部分资产，货币资金既讨以直接支付各项费用和用于清偿各种债务，也川■以随时随地用于购买所需商品物资及支付差旅费等各种费用。企业货币资金大致可以分为三部分分别是现金、银行存款、其他货旧资金。1.2企业货币资金内部控

8、制的基本概念我W《内部控制规范一基本规范（试行）》规定企业应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授批准制度，办理货币资金业务的不相容岗位应当分离，机关机构和人员应当相互制约，确保货旧资金的安全。企业货币资金内部控制主耍目的是针对货币资金的一系列监督控制策略。货币资金内部控制需要以企业内部控制制度为基础，通过各种内部控制制度来保障资金的安全完整［1］左凡.企业货币资金内部控制的探讨期刊论文［J］2013.［2J谢力.浅谈建立与完善货币