乡镇机关财务联签会审制度

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1、乡镇机关财务联签会审制度为切实加强财务支出管理，加强资金使用过程中合理性、合法性监督，确保资金运行规范有序，严格贯彻执行国家的财经政策、纪律、财务制度，制定本制度。一、费用支出类别费用支出分公共费用支出和专项工作包干费用支出。公共费用支山包括日常行政开支和木乡固定资产投资、公益事业投资、农业产业发展等全局性支出的费用；日常行政开支，主要包括办公经费、业务往来、会议、培训、车辆维修、燃油等费用。包干费用即由乡党委政府根据工作需要、经集体研究核定给某单项工作的费用，该项费用不得透支和超支，特殊情况者，须经班子集体研究后方可追加。二、支岀管理（一）经费报销程序1、支

2、出发票的取得：支出发生后，生活费由经办人员填写生活报销单，具体写明事由、被接待方人员、陪同人员、经办人、证明人姓名、日期、大小写金额等，并附有生活费定额发票（乡机关食堂除外）。购物要求填写商业零售发票，要填写所购物品数量、单价、金额等各项要素。劳务费要填写由地税部门开具完税劳务发票。2、支出发票的审批：支出发票审批时，首先要由财政所进行发票的合法性、规范性、吋效性审查，再由分管领导审签是否属实，然后由乡长审批是否同意报销金额，最后由乡党委书记审批加盖乡政务审核章后，再到财政所岀纳处报账领取。否则，不予报销。重大支山由乡党委会集体研究决定。3、支出发票审批的时效

3、性：支出发票取得后，必须由经办人在3日内（特殊情况最长不超过10日），将所取得的支出发票，要在相关人员和相关领导处审批完毕。（二）政府采购1、机构。成立以分管财务工作的副乡长为组长，党政办主任、纪检人员、财政所人员为成员的政府采购领导小组。2、采购原则。实行“三定•一统”原则，即：定价格、定规格、定质量，统一购买，所购物品价格一般不得高于同质量、同规格、同品牌产品的价格。3、乡党政办购置物品原则上实行定点购置，但在购置前须向领导提供所购物品的价格、规格、质量、数量等。4、经常性的办公用品，由办公室统一计划，报领导同意后，由党政办购买；特殊办公用品由各部门提前计

4、划请示领导批准后，再由党政办统一购买；大型办公用品的购买由党委、政府集体研究确定后，再由党政办购买。（三）公务接待1、机构。以乡党政办为接待机构，并做好接待登记工作，实行对口接待原则，按照分工归口rti分管领导负责接待。2、接待标准。安排在乡政府机关食堂就餐，早餐毎人不超过8元，中、晚餐每桌按180元、200元、220元的接待标准就餐。3、票据齐备制度。在报销接待经费时，要有来人来客登记单，具体接待的点菜单，经办人员的签字单，三单齐备方能审核报销。4、工作人员在县城办理公务，原则上不安排用餐，若有特需，需先请示书记、乡长同意后，方能接待。（叫）会议费1、乡召开

5、的会议或组织的大型活动，来人来客均由办公室安排接待。各站、所、室牵头组织召开的会议或开展活动，由对口站、所、室按照乡规定标准，拟出接待方案和经费预算报告，交乡领导审批后在指定的地点接待。会后凭会议通知、报道花名册和会议报销审批单，按程序报批。（五）电话费个人通讯费；通讯费报销严格按县委、县政府文件规定执行。乡领导通讯费必须是本人使用，应尽量节约；颂导办公室及移动通讯费由财政所统一•缴纳，按月结算。（六）差旅费1、机关职工因公出差必须经主要领导同意，严格按规定时间和路线报销差旅费用。2、住宿、伙食补助标准：工作人员到岳池城区出差一律不报销生活补助；因公到城区以外

6、地方出差，严格按照县财政规定报销生活补助和汽车票，一般不得乘坐出租车。未经本乡主要领导特批，不得超标准乘坐车、船、飞机，否则超支费用自理。特殊情况，须事先征得乡主耍领导同意，否则，不予报销。3、乡职工报销差旅费，应规范填写差旅费报销单。三、借款规定本乡职工出差、参加会议、培训、对外接待、办公事等需要借款的，须写出书面借条并经分管领导、主要领导审核签字后，由财政所办理；外借资金数额不得大于拟用数目，并应于有关事宜办结后一周内办理经费报销手续，冲抵借款；否则由财政所从下月起在借款人工资和津补贴中扣取；职工私人借款，原则上不超过本人当月工资，因病等特殊情况须借款的，

7、必须经乡党委集体研究确定数额后方能借款。四、联签会审程序及时间安排（一）程序经办人员签字一站所室负责人签字一分管领导签字一乡长审签一党委书记审核一财政所报账一会计做账。除本乡职工和村干部外的一切人员不得作为经办人持票据交领导签字。（二）会审时间每周五下午（特殊情况顺延）为财务支岀联签会审日，下周一为报账日。财政所应于一周内对经联签会审的票据予以报销，并于报销后一周内入账。