巴塞尔：有效银行监管核心原则(2012年最新修订版)

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1、巴塞尔委员会：《有效银行监管核心原则》(2012年修订版)编者按：9月14日，巴塞尔委员会发布新修订的《有效银行监管核心原则》（下称《修订版》），本次修订基于2006年10月发布的《有效银行监管核心原则》和2011年12月发布的《有效银行监管核心原则》（征求意见稿），并借鉴了金融危机以来的经验以及2006年修订以后银行监管实践的最新发展。旨在实现有效监管核心原则普适性、连续性和可比性之间的均衡，促进全球范围银行监管事业的发展。一、修订背景此次修订《原则》的背景主要有以下四方面：一是系统重要性银行的受关注度不断提升。2007年金融危机之后，提高对系统重要性银行的监

2、管力度在银行界中成为主流声音，各方面希望在相关法规中明确对系统重要性银行的监管要求。二是宏观审慎问题及系统性风险有待解决。监管机构应当以超越单一银行资产负债表的视角来审视银行的经营行为，对系统性风险进行鉴别、分析，并在必要时采取先发制人的行动，以防范系统性风险。三是危机管理、恢复和解决措施必须完善。危机后，有效的危机管理、恢复和解决措施被认为是监管机构面对银行倒闭时需要采取的必要行动。四是银行公司治理、信息披露和透明度水平亟待提升。危机表明，银行在公司治理方面的缺陷，可能对银行甚至整个金融体系造成严重危害。17二、核心原则概述巴塞尔委员会意在保持其为银行监管实践

3、提供标准方面的持续相关性，保持监管创新与银行风险状况和系统重要性同步，从金融系统的全面视角充分考虑有效银行监管的宏观和微观元素，采取有效的危机预警和管理策略、规范的银行破产解决框架及其他方案，通过健全法人治理、信息披露和保持透明度来强化市场纪律。因此，此次修订建立在前一版本的基础上，以尽可能保证其连续性和可比性。此外，考虑到核心原则的普适性，巴塞尔委员会与巴塞尔成员国、非成员国、国际货币基金组织、世界银行、伊斯兰金融服务委员会等进行了充分的合作与协商，在文本出版前充分征求了公众和同行的意见。新版核心原则赋予监管者一定的权力以保证其能够维护银行的安全性和稳健性。核

4、心原则通过基于风险的有效监管、早期干预以及及时监管强化了对监管者的要求、监管方式以及监管者对银行的期望。核心原则认同银行监管者采用一种基于风险的评估方式，监管者需要对银行的风险状况进行评估，包括经营风险、风险管理的有效性、对银行和金融系统的敞口风险等。风险点出现时监管者的权力运用至关重要，通过前瞻性措施实现早期干预能够防止风险点发展为威胁金融安全和稳定性的系统性风险。同时，银行监管过程中还需要考虑到个别银行自身的实际情况。三、先决条件有效的银行监管系统应当做到能够保证监管政策能够在常态和非常态经济金融条件下进行拟定、实施以及监测。在实际操作中，存在大量的先决条件

5、会对监管政策的实施产生影响。《修17订版》提出了6个条件，其中第2、3、4条件是新修改的条件：（一）稳健而持续的宏观经济政策稳健的宏观经济政策是稳定金融系统的基础。没有稳定的政策，将可能出现一些高危风险并影响金融市场稳定，如政府过度负债、流动性过剩及短缺。此外，某些特定政策可能会使用银行及其他金融中介为工具，可能会影响监管的有效性。（二）为金融稳健政策实施而设立的有效框架由于实体经济和银行、金融系统之间的相关性，为宏观审慎监管和金融稳健政策实施而设立有效的框架就显得十分必要。该框架能够帮助监管当局识别系统性和新出现金融风险，监测可能导致系统性风险累积的市场因素以

6、及其他经济金融因素，以及实施适当的政策，并对其进行市场反响评估。这一框架还应包括相关监管部门之间的合作机制。（三）完善的公共设施完善的公共设施体系包括：一是法律体系，包括公司法、合同法、消费者保护和私有财产保护法;二是有效而独立的司法系统；三是综合、明确的会计准则，并为国际社会接受；四是独立的外部审计，确保包括银行在内的财务报告使用者能够确信各类账目是真实地反映公司的财务状况；五是具备合格、独立、从业经验丰富的会计师、审计师和律师；六是规章制度明确，并对其他金融市场及参与者的监管足够充分；七是安全有效的支付清算系统；八是征信系统有效；九是信息公开透明。（四）清晰

7、的危机管理、恢复和处置框架有效的危机管理框架和决议机制有助于减少潜在的由于银17行和金融机构处于困境或失败而对金融稳定产生的不利影响。一个完善的危机管理和解决机制，需要各有关机构（如银行监管机构，国家机关，财政部门和中央银行）的明确授权和有效的法律基础。监管机构应该在一个广泛的权力和法律上提供相应的工具去解决金融机构破产处置问题。还应以协调的方式管理和建立与个别及负连带责任有关当局之间的协议，以解决责任履行问题。（五）适当的系统保护（公共安全网）适度的系统性保护通常涉及其它部门（包括中央银行）的政策协调问题，特别是在需要动用公共资金时。由于对相关部门的情况十分了

8、解，银行监管者一般也能发