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1、每月财务分析报告导语：财务分析报告按其内容、范围不同，可分为综合分析报告，专题分析报告和简要分析报告。下面为您推荐每月财务分析报告财务状况总体评述成本费用分析现金流入流出结构对比分析成本费用对盈利能力的影响分析从投入产出角度分析盈利能力利润增长稳定性分析现金收益比率长期偿债能力分析存货、应收账款使用效率分析营运资金需求变化分析企业经营的动态协调性分析2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69
2、万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1，634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：资产状况及资产变动分析2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%o应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收
3、账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。非流动资产结构变动分析2007年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他项目达到1，273.32万元，同比减少53.43%。负债及所有者权益变动分析2007年，演示单位负债和权益总额达到199,925.88万元，同期比
4、增加92.95%;其中负债达到160,606.22万元，同期比增加110.79%,所有者权益39,319.65万元，同期比增长43.39%。资产负债率为80.33%，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为80.25%，非流动负债比重为0.08%，所有者权益的比重为19.67%。企业负债的变化中，流动负债增加110.68%，长期负债增加349.17%。（二）利润表分析2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元，累
5、计较同期增加137.28%;当月实现净利润1，634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，累计较同期增加86.25%。从净利润的形成过程来看：营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;利润总额为9,906.00万元，较同期增加100.70%o成本费用分析2007年4月，演示单位发生成本费用累计291，018.31万元，同期比增加138.52%,其中营业成本243,560.08万元，占成本费用总额的83.69%;销售费用为36,308.05万元，占成本费用总额的12.48%;管理费用为10,023.08万元，占成本费用总额的3.4
6、4%;财务费用为290.98万元，占成本费用总额的0.10%o公司营业收入较去年同期增加137.28%，成本费用总额较去年同期增加138.52%o其中营业成本同比增加135.38%,销售费用较同期增加137.88%,管理费用较同期增加198.34%,财务费用较同期增加143.37%。从增长速度来看，各成本费用项目中变化最大的是管理费用，应及时查明原因。收入质量分析2007年4月，演示单位现金及现金等价物累计净增加8,283.86万元,同期比增加241.82%，其中经营活动现金净增加21，912.01万元，同比增加1，160.32%;投资活动现金净减少6,
7、928.02万元，同比减少27.86%;筹资活动现金净减少6,692.08万元，同比减少209.64%。2.现金流入流出结构对比分析2007年4月，演示单位累计实现现金总流入180,638.35万元，其中经营活动产生的现金流入179,944.78万元，占总现金流入的比例为99.62%;实现现金总流出172,346.44万元，其中经营活动产生的现金流出158,032.77万元，占总现金流出的比例为91.69%。现金流量质量分析经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在偿还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。财务分项分析（一）盈利能力分析1.
8、以销售收入为基础的利润率指标分析2007年4月，演示单位单月成本费用利润率为3.
