办公费用报销制度

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1、办公费用报销制度　　我们知道无规矩不成方圆，在公司里面也是需要一定的制度制约的，下面是小编整理的办公费用报销制度，希望对你有帮助。　　第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。　　第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。　　第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交

2、财务部。　　第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。　　第五条经济合同付款审批程序。　　签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。　　在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和

3、业务主管副总审核，并签署意见；　　将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件　　连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；　　经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。　　第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。　　各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。　　一、审批程序　　部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时

4、还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；　　财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；　　公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；　　将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。　　二、有关规定　　费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销依据；　　1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用章，并注意印制发票的有效时效。例：针对XX年，取得发

5、票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字或或字样的，为印制发票的有效时效。　　2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专用章或发票专用章，白条和无财政监章的收据不作为报销依据，否则财务初审时即剔除。　　原则上当月发生的费用当月在预算内报销，当月未及时报销或确因客观情况未及时在当月内报销的费用，必须在次月初起的三个工作日内完成报销手续，否则不纳入当月预算处理。　　员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借款，直至冲完借款为止。　　日常费用的报账收单时间：　　1、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后两个工作日为报帐收单时间。　　2、每年1月、7月为财务

6、中报、年报编制时间，当月1日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。　　第七条工资费用的审批程序。　　员工工资的发放时间定于次月8日，各部门负责收集当月各部门员工“工资变动情况表”、“出勤情况统计表”、“代扣保险费明细表”报送财务部；　　财务部将复核无误的工资表送总经理审核；　　根据核准发放的工资额拨款到银行开设的工资专户。　　第八条员工个人因公借款审批程序　　借款人填制借款申请单，参照第六条的费用报销审批程序进行审批；　　借款申请单送财务部经理复核。如果借款人的以前欠款已清偿完毕，准予借款，坚持“前不清，后不借”。　　财务

7、部记帐人员记帐，出纳人员根据借款人签收的记帐凭证和经核准的借款申请单支款；　　因公出差的借款人，在返回公司后的5日内报帐并结清余款；其他借款人在业务完毕后的三日内了清借款。　　第九条业务招待费报销规定　　规定标准：公司总经理业务招待费每月不超过8000元，公司副总经理业务招待费每月不超过3000元，技术总监、部门经理业务招待费为每月不超过1000元，全部招待费凭票报销。　　要求：　　在预算范围内的业务应酬活动应本着节约、实事求是的原则进行，各部门有列支权，无随意开支权。经公司审定