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时间:2017-11-13
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1、湖南师范大学本科毕业论文考籍号:XXXXXXXXX姓名:XXX专业:财务管理财务分析论文题目:电网公司新资金管理模式分析指导老师:XXX二〇一一年十二月十日【摘要】本文在分析电网公司设立资金管理中心管理资金的基本原则、具体职责和主要工作方法的基础上,总结了资金管理中心对公司经营管理的重要作用,希望对其他企业有所裨益。 电网公司规模庞大,经济效益良好,由于行业特点和特殊的政策规定,其在资金管理上存在“高存高贷”的现象,即银行账户多,货币资金余额和长期借款余额巨大,有人戏称为“为银行打工”。为了改变这一现象,电
2、网公司采用了新的资金管理模式,通过建立资金管理中心,强化了资金管理,将公司的财务管理水平推向一个新的高度。 资金管理中心是作为电网公司总部的一个职能部门独立存在的。它不是单纯的金融机构,有权对各网省公司实施行政手段,同时能够享受总部赋予的特殊优惠政策,避免了与各网省公司和下属单位之间出现利益牵涉,以实现公司整体利益最大化。 一、电网公司资金管理中心管理资金的基本原则 电网公司设立资金管理中心的根本目的是把分散的资金归集起来,形成规模优势,保障资金安全,发挥资金的最大效益。基本原则包括: (一)
3、整体效益最大化原则 坚持网省公司、中电财和公司总部三者资金管理效益最大化。 (二)安全性原则 资金归集和使用仅限于公司系统,防止资金损失。 (三)所有权不变原则 资金资源的整合不改变各单位资金的所有权,整合的只是各单位余存的闲置资金。 (四)有偿使用原则 资金使用方应支付相应的利息费用,资金提供方要取得相应的收益。 二、电网公司资金管理中心管理资金的具体职责 资金管理中心不可能做到事无巨细,主要是合理地划分工作范围,明确职责,具有重要的指导作用。具体职责可以概括为以下方面:
4、 (一)负责制定资金、融资(借款、债券、基金等)管理规章制度; (二)负责建立健全公司资金管理信息网络系统,监控公司资金运动和资金状况; (三)负责公司银行账户管理; (四)负责公司内部资金融通和资金调剂,制定公司内部资金调剂方案,监督和检查资金调剂方案的执行情况; (五)负责统一组织公司对外融资工作,制定公司融资方案(融资计划),组织融资活动及后续管理工作; (六)在确保资金安全的前提下,开展存量资金运作,提高资金收益; (七)负责资金管理中心相关业务的会计核算; (八)负责争取和落实融资政策,组
5、织开展公司债务置换,优化公司债务结构; (九)负责银企合作、银行综合授信和信用资信等管理工作; (十)负责管理和指导公司各单位资金结算中心的业务工作。 三、电网公司资金管理中心管理资金的具体内容 针对电网公司规模大、行业性强的特点,资金管理中心要有一套切实有效的工作方法,其中包括资金归集、内部调剂资金、融资统一管理和资金安全监控。其具体内容如下: (一)资金归集 组织资金归集是资金管理中心的一项重要工作,这不是简单的资金结算,而是统一的资金管理。资金管理中心将各网省公司作为资金归集的子单位,充
6、分发挥其结算中心的作用,加强管理与指导,使资金层层归集,直至总部。同时,加强与金融机构的合作,将其作为开展资金归集工作的第二平台。特别是选择资金较集中的合作金融机构,利用他们的新型金融服务产品(如集团账户、实时汇划等)和网络技术条件,提高资金归集的效率和准确性。 (二)内部调剂资金 资金管理中心在电网公司内部进行资金调剂,是保障资金安全、发挥资金效益的最有效途径。其具体方式大概有以下四种:1.各网省公司集中的资金优先用于内部调剂和安排,往往资金调剂范围越小,使用效率越高;2.充分发挥资金管理中心的核心作用
7、,及时掌握各网省公司资金余缺信息,使资金能够在网省公司之间相互调剂;3.对于特殊项目的资金需求可以采用有偿方式调剂资金;4.在不同法人之间采取委托贷款的方式调剂资金。 (三)融资统一管理 资金管理中心集中审批电网公司各下属单位的预算安排和融资方案,统一制定融资计划,按照先内部融资后外部融资、先回报率高的项目后回报率低的项目的原则统筹安排融资。例如,2006年各单位编制了融资方案,报资金管理中心统筹平衡,中心相应地做了内部融资、中电财贷款和融资租赁等融资方案,确保通过的融资方案都能予以落实。另外,资金管理中
8、心加强与金融机构的合作,组织网省公司提前还贷,或者延迟贷款,减少对外借款,利用循环贷款,将公司资金存量压到最低限度。 (四)资金安全监控 资金管理中心通过与金融机构联网,动态地、实时地采集公司各单位的资金信息,对资金进行集中监控。利用信息系统分层监控、分级负责资金安全,做到自动分解采集到的资金信息、自动筛选可能有问题的信息和自动分发处理。加强银行账户的管理,开发银
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