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1、XXXXX有限公司财务监管流程一、制定本流程的宗旨规范公司财务所涉及的所有现金、银行存款、其他货币资金的收入和支出;货品、物料、固定资产等项目的购进、入库、销售、领用使用;仓库结存、定期或不定期盘点、正常或不正常毁损、短少、涨溢等内容的核算和管理。二、本流程所涉及的范围公司内部所有部门和员工、公司外部所有业务往来单位。三、流程细则1、现金、银行存款、其他货币资金等收入必须及时报送财务入账。具体表现为:(1)、商品销售收入:货品销售先由仓储管理员开具出库单,然后到财务交款。仓库凭盖有财务现金收讫的单据发货。如果是银行汇
2、款或卡卡转账,应先得到财务确认款项到达后,再例行发货。相关责任人:业务人员------财务出纳----------仓库管理员。(2)、工程款预收现金:必须及时上交财务,并同时上报该笔款项事由明细,取得财务现金收据。如果是银行汇款或卡卡转账,应及时通知财务确认,敦促财务开具收据,并上报该笔款项的事由明细。相关责任人:业务人员-------财务部出纳、记账会计。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",refers
3、partycarefully".IsamustadheretotheindividualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember(3)、应收账款回收现金:必须及时上交财务,并同时报告对方明细,取得财务收款收据。如果是银行汇款或卡卡转账,应及时通知财务查询确认,并取得财务收款收据。相关责任人:业务部清款人员------财务部出纳、
4、记账会计。(4)、固定资产、低值易耗品、其他物料用品的报废处置变卖等。必须有行政办公室会同财务人员定价清点,开具销售出库凭证,将现金交付财务后方能进行处置。相关责任人:总经理制定专人、办公室、财务。(5)、乐捐、接受外界赠与等营业外收入:办公室监管人员定期汇总乐捐数额,连同明细一同交与财务设专户管理;接受外界赠与的现金,由办公室负责交付财务部出纳,并要求财务开具收款收据,如接受的为非现金实物,由办公室负责交付仓库,按购进商品程序入库管理。相关责任人:办公室---财务----仓管。(6)、融资收入:银行借款及其他借款收
5、入,财务部负责办理入账。2、现金、银行存款、其他货币资金等支出必须事先经财务审批。具体表现为:(1)、各部门备用金支出:业务出差、司机加油修车、业务应酬等,由经办人提出申请,部门负责人签字,刘总审查签字(大额项目报宗总审批)后,到财务部支取。超过规定期限未销帐的,不允许再次借支。ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully".Isamustadheretotheindivi
6、dualabsorptionTheprincipleofthedevelopmentofamatureone,andstrictlyperformintheadmissionprocedure,topreventthePartymember(2)、商品购进支出:由业务部门提前报告所需用商品明细,采购部据以预算采购价值,然后向财务部报告采购申请书,以便财务筹备资金。小额采购(3000元内的),提前1天申请;3000元以上的较大额采购,提前3天申请;更大额(10000元以上)采购,需提前5天以上申请。(3)、固定资产、办
7、公用品采购:先由相关部门提出采购申请,报总经理审批同意后,再由采购部负责召集具体使用部门、办公室、财务部等,进行询价、比价和评估调查,最后确定采购方案,例行办理采购。(4)应付账款支出:采购部提出付款申请,经财务部核实往来账户余额后,填写付款单,报经总经理审批后付款。(5)、大型业务活动支出:主要包括广告宣传类支出、营销策划支出、员工培训支出等。由业务部、行政部提出申请,并经各相关部门论证评估后,确定方案,报请总经理审批后实施。(6)、融资支出:归还借款和利息等资金支出,由财务部按计划安排实施。(7)、投资支出:短期
8、债券投资、长期股权投资、其他短、中期投资。由总经理召集财务部和相关业务部门论证,必要时外请专门技术人员进行风险评估,最后确定投资方案。(8)、营业外支出:ofwork,relationships,needandpossibility,putqualityfirst."Improvestructure",referspartycarefully"