担保业务学习总结报告

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1、一1掌握行业综合信息，行业标准；2担保比例与担保项目损失概率的关系：风险分担方式（一）程序：1企业市场定位：2申请担保的一般条件：1）（三品）：人品；产品；担保品：2）拒绝担保的企业条件：人品：资信不可靠、社会信誉不佳；担保资料不实、贷款逾期、偷税漏税、重大经济纠纷；产品：违法经营、国家政策限制、担保品：资产负债率>70%、担保额度高于净资产、经营状况恶化；3、担保材料：主体资料：照=码-证-开户证明；人证；章程、决议（中外合资、中外合作、股份有限公司、国有独资企业提供董事会决议；国有企业和集体企业—上级批复；合伙企业与个人独资企业—出资人签字的有关决议，），公司董事会

2、名单；财务材料：验资报告；贷款卡及查询结果；近三年财务报表；银行对账单；特殊材料1）银行评级的企业信用度，如农行评XX企业为：“AAA级信用度企业”；2）企业评级，如XX被评为：高新技术企业，承担国家级或省级创新项目立项证书；如排行评级：XX市制造企业四十强；3）企业经营者荣誉：如劳动模范、杰出企业家、4）特殊行业：临时排放污染物许可证、环境管理体系认证证书，质量管理体系认证证书，职业安全管理体系认证证书，业务资料不同企业不同材料1）制造业：产品名称及品牌；产品技术先进性（专利证书，或其它认可）反担保资料其中以抵押品以土地、房屋、动产为主。如动产抵押：所有权证明；若为进

3、口货物—海关纳税证明。若为海关监管物—海关同意抵押，或已经过海关监管期的证明（二）项目审查1现场考察1）厂房与办公场所是否有产权证明；2）企业是否正常生产经营；机器设备的新度，设备利用率（总的生产能力与销售差额），是否上过财产保险；，员工素质，3）生产管理制度，生产安全隐患；4）清点存贷是否与报表一致；（三）审察资料真实性1．银行对账单---企业现金流情况，及财务报表中银行存款是否真实；2．所得税发票与增值税发票----销售收入的真实；3．资产保险---资产价值；4．房地产管理部门—房地产是否抵押；5．贷款卡---对外负债、担保、承兑汇票、信用证等情况；6固定资本、原材

4、料的原始合同—核实资产情况7上下游企业及同业调查—法人代表信用情况、企业品的认同情况；二，财务分析1.财务报表可信度分析。报表是否经过审计，报表中有无异常科目（如应收帐款、存货、其他应收款、资本公积等）和异常变动情况（变化幅度超过20%），对该类异常现象应重点调查，并作出合理解释。2资产负债结构合理性分析。结合行业特点调查企业的负债率是否过高，债务负担是否过重，同时，应关注企业的“应付票据”科目，这是比短期借款更急于支付的短期负债3C.资产流动性和短期支付能力分析。综合分析企业的流动性指标，如流动资产占总资产的比例、流动比及速动比指标、营运资金、应收帐款及存货在流动资产

5、中的比例及周转率等。4D.表外负债、或有负债调查分析。目前企业间（尤其是上市公司）互保现象非常严重，如果其表外负债、或有负债过高，企业偿债能力必然受到影响，使其经营面临一些不确定因素。5。E.企业盈利能力分析。a)销售收入规模（与短期债务的对比情况、与其资产规模是否相适应）；b)各项盈利指标的分析（销售利润率、主营业务利润率、净资产收益率、资产利润率等）；c)利润主要来源分析，对以“投资收益”或“营业外收入”为主要利润来源的企业应高度关注，并对其稳定性进行分析；d）对经营性亏损企业应多关注。F.企业现金流量分析。通过调查经营活动、投资活动和筹资活动现金流量的规模，分析其

6、现金的主要来源，进而判断还款来源。6G.企业经营情况稳定性分析。结合其近3年财务指标的变动趋势进行综合分析。