公司机关费用开支暂行管理办法

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1、公司机关费用开支暂行管理办法为规范公司的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任部门，有效地控制公司各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节约的原则，降低管理费用，杜绝铺张浪费，特制定本管理办法。本管理办法为公司日常费用报销管理规范，包括用款计划、票据、报销时间、报销程序、支票申领、现金借款及费用标准等规定。机关费用开支必须纳入统一预算管理。一、资金使用审批程序为提高资金使用的计划性，公司日常经费的使用坚持先申报，后办理的原则。各部室因工作需要使用经费时，应事先提出书面报告。原则上发生一百元以上的对外支出，以支票对外结算。借取外部支票前需填写“费用请领单”。对预算范

2、围内的费用，由财会部门审核支付。对超出预算指标的费用开支，由分管领导、和总经理审批后支付。限额支票一律不允许超支。否则，按超支部分的10%予以处罚，罚款由支票使用人承担。二、机关费用开支范围及标准1、备用金因公办事需借备用金的有关人员，填制“现金借取单”一式两联，先由部门负责人及分管领导审批，并报经总经理、总会计师审批后，到财会部门办理借款手续。现金借款单两联单，一联交由财会部门挂帐，另一联留经办人妥善保管待冲账时备查。借取现金上次借款未归还的，不得再次续借。个人不得以公事为由，只借款不冲账或长期挂大额备用金。备用金借款额原则上最高不得超过3000元，如有特殊情况需用

3、款额度较大的，由总经理特批。2．办公用品、办公电器及生活用品综合办公室负责公司领导、各部室的各种办公用品（计算机及外围设备、专业技术用品、统一办公用纸、宣传手册、信封、信纸、资料盒、印刷品等）计划、购置、发放与归档管理。办公室购买的办公用品需列明细清单，发票须填写货物品名或附商场购货小票（自制附件无效）。发票背后由经办人和验收人员签字，到财会部门报销。综合办公室对各部室办公及生活用品必须建账、建卡，防止丢失和损坏。除综合办公室统一购置的办公用品外，各部门专业使用办公品的以部门名义提出计划，由分管领导审批，报请公司领导批准后购买。综合办公室负责各类办公桌椅、电器设备、生

4、活用品等的购置配备及使用检查、监督。3．业务招待费业务招待费是用于在经营活动中对外接待应酬的各项必要费用，机关各部门在使用时应当本着勤俭节约的原则，在计划指标内先申请再使用，严格遵守财务制度和财经纪律。机关业务招待费用须报请公司分管领导审批。机关各部室招待费由公司下达年计划指标，超过计划指标但无特殊原因的，从所在部室年工资总额中扣减。财会部门加强监督检查工作，定期公布各部门业务招待费的使用、报销情况，使业务招待费的使用处于受控状态。三、报销程序及要求1、日常报销单据规范、真实、合法。凡在财会部门报销的发票都应由税务部门印制，都应有相应单位财务专用章或发票专用章，字迹清

5、晰。各类费用报销的票据必须是国家正式发票（印有京地税、京国税字样）且填写规范，尤其是付款单位名称必须填写本公司全称。如有涂改需加盖单位公章，如金额有涂改须请对方单位重开，否则不予报销。报销单据背后需有经办人签字，不合理、不合法的单据一律不予报销。2、书面报告必须写明详细情况，对外招待费用必须写清每笔发票所招待人员、事由、参加人员、每笔花费金额、是否有领导事前审批等详细情况。此外，发票必须及时到财会部进行报销，不得跨月、跨年度进行报销。3、零星支出的现金票据需填写“费用报销单”。“资金请领单”和“费用报销单”一律用碳素钢笔或黑色签字笔按格式逐项认真填写，不得涂改。“费用

6、报销单”统一由财会部专人负责填写，所附原始票据由财会部指定各部室报帐员负责整理和粘贴，经办人一栏必须由实际报销人签字，不得由报账员代签。4、各部门经办人员在财务部借取的支票，应在借取支票次日起6日内持已完事项的原始票据到财会部核销，最长不得超过10日，否则停止该部室其他支票及现金的支取。5、公司机关定于每周四下午集中报销，各部室必须由专人负责本部室报账业务。6、财会部门必须按上述规定范围、标准，严格审核，如违反规定，超标准、范围者，除退回违规金额外，依据情节轻重，按违规金额从当事人（财务人员和报销当事人）月工资中扣除，情节严重者调离相关岗位。7、公司各部室、项目经理部

7、均照本办法执行。8、本办法由财会部负责解释，从二O一一年月日起执行。如与原有相关办法相抵触以本办法为准。附：1、借支单2、费用请领单资金专用审批件支票号：年月日申请事由预算内□预算外□金（限）额金额大写借取单位经办人部门负责人财会部核准总会计师审批分管领导及有关人员审批总经理审批大写金额书写规范：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零仟万元角分整