公司预算管理规定

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1、公司预算管理规定编号：HXZB-G-CW-B14-12修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人2014年6月修订完成1、新组织架构下全面预算管理流程修订2、预算日常管控规则修订含预算追加、调剂等3、预算流程图及预算编制工具模板修订邓凌华袁静周凤学23目录第一章总则3第二章预算管理的概念、目的及原则3第三章全面预算管理组织机构与职责分工7第一节全面预算管理组织机构7第二节全面预算机构体系8第四章全面预算管理流程10第一节年度预算编制流程11第二节季度预算编制流程13第五章预算日常管控规则14第一

2、节预算管控内容14第二节预算追加16第三节预算调剂20第六章预算执行与分析21第七章全面预算管理检查与考核22第八章预算与其他管理流程的关系23第九章附则24附件1：年度预算目标下达（一下）流程图25附件2：年度预算编制流程（一上二下）流程图29附件3：年度预算编制流程（二上）流程图32附件4：年度预算审批及正式下达流程图35附件5：季度预算编制与审批流程图41附件6：预算执行流程图44附件7：预算编制工具模板4623公司预算管理制度第一章总则第一条目的为提高华夏幸福基业预算管理的规范性，特制定本制

3、度。第二条适用范围本制度适用于公司总部职能部门及各集团所有预算管理活动。包括年度预算编制、季度预算编制、预算控制原则、预算追加与调剂、预算分析与检查等各项预算管理活动。各集团可在本制度的框架下制定操作细则，并报总部财务中心备案。第三条关键术语解释表1关键术语解释名词解释年度预算指在战略目标的前提下，以年度财务规划、经营计划对公司在预算年度内各项业务活动、财务报表等方面的总体预测半年度滚动预算半年度滚动预算是年中根据上半年完成情况，对下半年及次年预算进行预测，确定目标。季度预算指在年度预算周期内，每经

4、过一个季度就结合历史实际及年度目标，对年度内未来各月预算进行预测及分解项目预算指项目（产业新城、住宅开发等项目）的全程预算，以项目全周期为时间维度，包含项目整体的收/付现，收入、成本、利润、投资回报等预算内容预算管理部门指公司预算管理委员会和公司预算管理办公室第二章预算管理的概念、目的及原则1第四条预算管理的概念预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标对比和分析，及时指导经营活动的改善和调整，以帮助

5、管理者有效管理企业并实现战略目标。预算管理是以战略目标为出发点，以市场需求为导向，以现金流为核心，以作业活动为依据，规划和合理配置企业资源，全员参与、全程控制企业经营管理活动的管理体系。23第一条预算管理的目的预算管理是对公司战略规划的一种正式、量化的表述形式。在遵循公司战略目标的前提下概括了公司的战略目标及达成战略目标的可行步骤，实施全面预算管理的目的及作用主要有以下几个方面：（一）细化并支持公司战略的实现1.预算管理以公司战略目标为出发点，通过细化公司战略规划、财务规划和年度经营计划，对公司整体

6、经营活动进行预测及计划，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。2.通过编制公司预算，使公司管理层认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备。（二）进行事前的资源分配，提高资源利用效率预算管理体系中部分数据会直接衡量下一年度公司财务、实物与人力资源的规模，可以用来作为调度与分配资源的重要依据之一。（三）为绩效考核提供参考依据预算管理是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。（四

7、）协助进行风险事前、事中、事后的控制1.预算管理是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险。2.预算管理体系可以初步揭示企业下一年度的预计经营情况，根据所反映出的预算结果，预测其中的风险点所在，并预先采取某些风险控制的防范措施，从而达到规避与化解风险的目的。（五）规划并实现收入提升及成本节约1.通过预算管理可以加强对成本支出的控制，有效降低公司的成本费用。2.预算管理体系

8、包括公司收入、成本、费用的部分，通过对23这些因素的预测，并配合以预算报告与绩效奖惩措施，可以对下一年度的实际经营水平进行日常监控与决策。当公司的收入、成本费用水平偏离预算时，企业决策者就可以根据预算报告中所反映的问题采取必要的管理措施，加以改进。（六）提高各专业集团预算管理水平，对标标杆公司，保证公司及集团预算管理的先进性。第一条预算管理的原则公司全面预算管理主要遵循以下原则：（一）以企业战略为目标1.编制预算以战略、投资回报为导向。年度预算是公司战略管理中非常重要