科研经费报销手册

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1、科研经费报销手册华中师范大学财务处二○一三年目录一、科研项目经费使用原则1二、科研项目经费使用中严禁有下列行为1三、科研项目经费财务管理流程1四、对报销凭证（原始凭证）的基本要求3五、费用报销需提交资料7六、报销常见问题答疑20一、科研项目经费使用原则◆政策相符性：科研项目经费使用要符合相关政策规定。◆目标相关性：科研项目经费使用与研究目标要有相关性。◆经济合理性：科研项目经费使用要勤俭节约，在达到同样效果的情况下以选择费用支出最小方案为原则。二、科研项目经费使用中严禁有下列行为◆严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费◆严禁编造虚假合同、编造虚假预算套取科研经费◆严禁将

2、科研经费转拨、转移到利益相关的单位或个人◆严禁购买与科研项目无关的设备、材料◆严禁虚假经济业务、使用虚假票据套取科研经费◆严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出◆严禁虚列、伪造名单，虚报冒领劳务费◆严禁借科研协作之名，将科研经费挪作它用◆严禁设立账外资金或“小金库”三、科研项目经费财务管理流程（一）新到科研项目经费，财务上账程序1.查询科研经费是否到账。在财务处报账大厅（236室）查询机上查询或者进入华中师范大学信息门户，选择左侧“财务信息21”“经费查询”，确认学校是否已收到该项目经费，记下到款时间、凭单号、金额和付款单位。2.经办人携带科研项目批文（或合同、协议、计划

3、任务书、项目委托书、立项通知书）等立项凭据原件、复印件各一份，携带项目经费预算表，前往科研部（社科类216室、科技类209室）办理“科研项目经费上账通知单”。3.经办人携带“科研项目经费上账通知单”和科研项目立项凭据、项目经费预算表、经费卡，前往财务处科研经费管理办公室（233室）办理科研项目经费上账手续。4.若需要发票或资金收款确认书，经办人持办理上账手续的记账凭证到报账大厅（236室）复核后，在报账大厅13号窗口，开具税务发票或资金收款确认书。5.经办人在233室领取《“一支笔”审批经费印鉴卡》盖单位公章，填写项目经费审批人姓名或印鉴，用于支出审批。（二）后续科研项

4、目经费，财务入账程序经查询后续科研经费到账后，经办人持科研项目管理部门开具的“科研项目经费通知单”，到财务处科研经费管理办公室（233室）做后续科研经费到账收入会计凭证，将科研经费续入到原来立项的科研项目经费卡中。若需要发票或资金收款确认书，到报账大厅（236室）13号窗口，开具税务发票或资金收款确认书。21（三）科研经费报销1.严格按照科研项目批准的项目经费预算（或项目任务书、项目合同、立项通知书）来使用科研经费。2.科研报账人员粘贴好符合财务报账要求的各项原始凭证，经办人、项目负责人签字，并由所在学院分管科研领导签字并加盖单位公章后，持科研经费卡，到财务处报账大厅（

5、236室）办理报销事宜。3.财务处对科研经费报账的各项要求详见本《手册》一、二、四、五中所写明内容。（四）科研项目结题及决算的办理科研项目负责人登陆校园信息门户网（财务信息—经费查询）或财务处网页中的“综合查询系统”，查询或打印科研项目明细账，如实填报科研项目经费决算表，做到数字准确，账表相符，携“科研项目经费决算表”到财务处科研经费管理办公室（233室）进行决算审核后，再到财务处办公室（227室）加盖财务章。四、对报销凭证（原始凭证）的基本要求（一）对外来原始票据的要求　　1.内容齐全。报销凭证的内容必须具备：凭证名称，填制日期，填制凭证的单位名称或填制人姓名，接受凭

6、证单位名称，经济业务内容（或商品名称）、数量、单价和金额（批量购买且品种很多的21，须在发票后附上盖有供货单位印章的购物清单），大小写金额一致，经办人员的签名等。2.印章规范。外单位开具的发票或收据上必须套印税务或财政部门的监制章，并加盖出票单位的专用印章（包括财务专用章或发票专用章、收款专用章等符合规定的印章），盖出票单位行政公章的发票不予报销。3.支付给个人的劳务酬金需填制酬金发放表或由收款人出具的收条，从集贸市场或农村购买农副产品等不能取得正式发票的，由出售人出具收条，并注明出售地址及联系电话。4.真实合法。报销人所持的报销凭证必须真实、合法，并且在有效期内。财会

7、人员对不真实、不合法的原始凭证不予报销，对内容不完整的报销凭证予以退回或要求报销人更正、补充(商品数量单价内容不全的可附上所购商品清单，由验收人签字，并加盖单位公章，其它内容不全的需到供货单位补齐)。连号发票无效。5.遗失原始凭证的处理办法　　原始凭证遗失后，须到出票单位复印存根或记账联，并加盖出票单位专用印章（包括财务专用章或发票专用章、收款专用章等符合规定的印章），由当事人写明情况，学院分管科研领导签字，财务部门负责人21批准后方可代作报销凭证。确实无法取得复印件的，由当事人书面说明情况，证明人、学院分管科研领导签字，财务处审核批准后