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1、上市公司信息披露制度本章学习目标1.了解招股说明书的主要内容;2.了解上市公告书的主要内容;3.了解关于定期报告(包括:年度报告和中期报告)的主要内容;4.了解临时报告(包括:重大事件公告和收购与合并公告)等的主要内容;5.了解配股和增发说明书的主要内容。近年来,随着上市公司数量的不断增加,我国上市公司的信息披露制度逐渐规范。中国证监会先后发布了《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》、《年度报告的内容与格式(试行)》、《中期报告的内容与格式(试行)》、《配股说明书的内容与格
2、式(试行)》、《公司股份变动报告的内容与格式(试行)》、《法律意见书和律师工作报告的内容与格式(试行)》和《上市公司配股法律意见书的内容与格式(试行)》等。从1999年底开始,证监会又陆续出台了《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉(1999年修订稿)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第3号〈中期报告的内容与格式〉(2000年修订稿)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——上市公司信息披露制度本章学习目标1.了解招股说明书的主要内容;2.了解上市公告书的主要内容;
3、3.了解关于定期报告(包括:年度报告和中期报告)的主要内容;4.了解临时报告(包括:重大事件公告和收购与合并公告)等的主要内容;5.了解配股和增发说明书的主要内容。近年来,随着上市公司数量的不断增加,我国上市公司的信息披露制度逐渐规范。中国证监会先后发布了《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》、《年度报告的内容与格式(试行)》、《中期报告的内容与格式(试行)》、《配股说明书的内容与格式(试行)》、《公司股份变动报告的内容与格式(试行)》、《法律意见书和律师工作报告的内容与格
4、式(试行)》和《上市公司配股法律意见书的内容与格式(试行)》等。从1999年底开始,证监会又陆续出台了《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉(1999年修订稿)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第3号〈中期报告的内容与格式〉(2000年修订稿)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——上市公司信息披露制度本章学习目标1.了解招股说明书的主要内容;2.了解上市公告书的主要内容;3.了解关于定期报告(包括:年度报告和中期报告)的主要内容;4.了解临时报告(包括:重大事件
5、公告和收购与合并公告)等的主要内容;5.了解配股和增发说明书的主要内容。近年来,随着上市公司数量的不断增加,我国上市公司的信息披露制度逐渐规范。中国证监会先后发布了《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》、《年度报告的内容与格式(试行)》、《中期报告的内容与格式(试行)》、《配股说明书的内容与格式(试行)》、《公司股份变动报告的内容与格式(试行)》、《法律意见书和律师工作报告的内容与格式(试行)》和《上市公司配股法律意见书的内容与格式(试行)》等。从1999年底开始,证监会又
6、陆续出台了《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉(1999年修订稿)》、《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第3号〈中期报告的内容与格式〉(2000年修订稿)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——股票上市公告书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》等,逐渐形成了一套规范上市公司信息披露的制度体系。按照《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》(下称《细则》)的
7、规定,股份有限公司公开发行股票、将其股票在证券交易场所交易,必须公开披露的信息包括(但不限于):(1)招股说明书;(2)上市公告书;(3)定期报告,包括:年度报告和中期报告;(4)临时报告,包括:重大事件公告和收购与合并公告。除上述信息外,中国证监会还对企业配股说明书、股份变动公告,以及一些法律文书的内容与格式作了约束。下面,我们主要介绍需由企业披露的信息的有关规定。第一节招股说明书按照证监会2001年3月发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》中的规定,招股说明书的内容与格式包括:一、封面、书
8、脊、扉页、目录、释义1.招股说明书全文文本封面至少应标有“×××股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样,并应载明发行人及主承销商的名称和住所。2.招股说明书全文文本书脊应标明“×××股份有限公司首次公开发行股票招股说明书”字样。3.招股说明书全文文本扉页应刊登如下内容:(1)发行股票
