关于百色民营企业财务调查报告

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1、关于百色民营企业财务工作情况的调查报告广西广播电视大学09秋会计专科黄金棉学号：0945001452948随着西部大开发的深入，以及受广西北部湾开发的良性辐射，百色经济得到了飞速的发展。在这个过程中起主导作用的是百色的民营企业。但是，在经过了诞生到初级阶段的跨越之后，这些企业都将面临着新的挑战。在新时期，百色民营企业的经营管理模式将发生新的转换。为了更直观、全面的了解以及分析百色民营企业的发展趋势，本人对百色部分民营企业——百色山基房地产开发有限公司财务工作情况进行了调查。一、调查单位基本情况在调查中，我现把调查内容分为几个部分：1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计

2、、出纳、保管。2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。4、主要针对内部财务制度是否健全。该公司成立以来，先后于1999年在百色市中山一路兴建了“人来人往精品街”，该项目总占地面积1200㎡，总投资210 万元, 铺面租金年收入 90万元； 该项目建成后投入使用于2004 年已到期;收回成本外实现利润300万元；2001在百色市中山一路兴建了“来来往往商业街”，该项目总占地面积700㎡，总建筑面积 200

3、0㎡,总投资200万元，项目建成后可使用10 年，已使用经营5年，年收入80万元；2004年在百色市中山一路兴建了“军区名店城”，该项目总占地面积4500 ㎡，总建筑面积9000㎡,总投资 第4页共4页650万元，铺面租金年收入150万元，于2003年在百色市银都工行旁（烧烤城）建设的公司总部，现已租给移动公司，年租金为 50万元。为后来筹建的综合性大型项目——《人与自然园》提供了雄厚的资金保障。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位

4、分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，出纳1名，成本会计1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。二、主要做法通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、

5、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：（一）岗位设置与分工：合理的设置了会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。第4页共4页（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，

6、保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强

7、票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫