基于erp系统的吉林油田资金集中管理模式构建

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1、基于ERP系统的吉林油田资金集中管理模式构建----财务管理论文-->第1章绪论1.1研究的背景21世纪是大型企业集团迈向跨国经营的世纪，经济发展势头已经呈现全球化，中国社会经济体的发展进程已经步入加速度行列，重组整合的大型企业集团审核效率大大提高，批量清单、总量审核的模式，不仅加速企业资金周转，减少社会资源耗费。企业成本明显下降：首先，节约企业和银行大量的逐笔填写与核对的人力、时间成本；其次，从财务资金管理来看，加快了企业资金周转，减少了企业汇兑损失，减少了企业请章用印的手续，减少因办理时间延误导致的汇兑损失。再次，促进了规模企业提升管理水平，提高了企业ERP

2、系统使用效率，在各环节减少人工干预，从源头采集经济数据，将减少企业人工转换数据和银行人工核对数据差错概率，有助于保证数据的准确、及时、有效性。总之，面对国际竞争的中国大型企业集团的资金管理日益向高度集中化发展，这种形式的产生是社会生产力和市场经济发展的必然结果。在1980年以前，独立的分权模式就已经在欧美大型集团公司的财务管理上广泛推行，权力得到分离，有效避免了权力过于集中问题。同时，依据管理权力性质进行划分，与分段执行模式按流程进行分段管理存在根本不同，有效避免了分段执行带来的责任不明、效率不高问题。在财务核算与财务管理方面集团公司的各分公司、子公司分别负责各

3、自公司，集团公司作为领导者只是本着大局意识和站在全局角度执行工作审计，总公司和地区级分公司组织审计人员进行周期性或不定期的对其下属公司进行事中监控和事后审计。为了充分体现集约理念的信息化运行平台，随着现代信息化产业技术和网络平台的飞速发展，网络速度的不断提升，欧美大型企业集团公司通过不断改进国际上标新立异的现代化先进管理方式的同时，逐步开始了对现行财务管理模式进行重新全方位设计与全过程改造完善。………..1.2研究的目的与意义资金管理是财务管理的核心。资金如果缺乏，企业集团就丧失了最基本的生存权利，步入难以快速平稳发展的沼泽之地，企业发展就会步履艰辛。“企业管理

4、以财务管理为重心，财务管理以资金管理为重心”这是现代企业管理前沿意识形态中被大多数企业集团都普遍接受的重要管理理念。最具流动特殊性的资金，随着网银操作运行技术、金融产品网上流通业务等外界条件的逐渐完善，资金集中管理向网络化推广、集成化改进，结合企业集团国际交流业务量与频次的增多，将资金管理从财务管理中分离出来已经被大多数国际企业集团选用。在中国一些大型企业集团间已经通过重组整合逐步实施了资金集中管理，形成了独具特色、相互贯通、方便捷径且符合企业自身发展方向的资金管理运作模式。吉林油田公司作为中国石油天然气股份公司的一个地区性的分公司，地处中国北方毗邻大庆油田，因

5、国有企业的特殊性质，吉林油田公司与国外，特别是中东、欧美等油田企业的管理体制之间存在着巨大差别。只有通过对国内外企业集团资金管理特点结合国情进行准确的分析，有效的把握其经济命脉，渗透其飞速发展的途径，同时结合中国国情以及国有石油企业资金管理的现状；提出符合中国国情的石油企业资金集中管理理念与模式；再采取行之有效的管理方法、简政放权的审批机制和先进的网络技术工具，筹建起一个符合国企发展、可操作性强、科学先进、适合吉林油田公司的资金管理体系，这就是本文的主要研究目的所在。从国内外资金管理和中国石油公司资金集中管理的前提背景的不同之处出发，本文通过大量阅读，结合当前时

6、事政治，十八大以后国家发展方向和重要领导讲话，在参考借鉴了大量资金管理文献的基础上，全面研究了国内外众多企业集团资金集中管理的措施、内容和方法，了解了资金集中管理在当代大型企业管理中至关重要的意义，并结合中国石油公司的管理机制对资金集中管理的各类模式进行了对比分析。吉林油田公司作为一个地区性分公司，具有“资金流量大、资金流向分布地域广、资金投入风险大、经营业务范围宽”的特点，结合传统的资金管理模式，探讨了吉林油田公司“基于ERP系统的资金集中管理模式”的构建。…………第2章资金管理的相关理论2.1资金管理的概念及特点财务管理的核心内容就是资金管理。资金是流通中价

7、值的一种货币表现，是垫支于社会再生产过程，用于创造新价值，并增加社会剩余产品价值的媒介价值。资金按在再生产过程中的周转情况分固定资金和流动资金、按用途分基本建设资金和生产经营活动资金、按分配的形式分财政资金和信贷资金。资金要想保持在生产经营全过程中的周转灵活，要全面实现企业集团价值的提质增量，需要加快其资金流转形态的转变。资金是各项经济业务正常推进的坚实基础，它作为企业的重要支付手段和流通手段，其收付实现触及生产经营活动中的全部过程和所有领域，其控制风险最高。加强和实施有效的资金管理实现企业管理提升，推动企业向着高、精、尖发展的重要环节，必须采取科学的有效措施来

8、加强和完善当前企业资金管