建立和完善商业银行内部控制的思考

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1、本科生毕业论文建立和完善商业银行内部控制的思考摘要本文把研究对象定位于商业银行的内部控制，论述了现代商业银行内部控制理论的发展形势，概括商业银行内部控制的共同发展方向，针对商业银行内部控制进行现状分析，找出目前商业银行内部控制存在的问题，运用企业全面风险管理进行架构重组，制定合适的商业银行内部控制各组成部分的措施和建议，促进商业银行内部控制系统的完善。经过分析全面风险管理与内部控制，使全面风险管理对商业银行内部控制的内部要求更加明确，内部控制目标要符合商业银行的战略目标，要进一步强化风险评估和应对；指出了商业银行内

2、控建设的主要思想，明确了内部控制因素构成，在此基础上重组了商业银行的内部控制体系。关键词：全面风险管理；商业银行；内部控制AbstractTheresearchobjectinthelocationofthecommercialbank'sinternalcontrol,discussesthemoderncommercialbankinternalcontroltheoryinthedevelopmentofthesituation,summedupthecommondevelopmentdirectionofi

3、nternalcontrolofcommercialbank,forinternalcontrolofcommercialbankstoanalyzethecurrentsituation,identifycurrentlycommercialbanksinternalcontrol,usingenterprisecomprehensiveriskmanagementrestructuring,establishtherightofthecommercialbank'sinternalcontrolmeasures

4、andsuggestionsforeachpart,improvethecommercialbank'sinternalcontrolsystem.Throughtheanalysisofenterpriseriskmanagementandinternalcontrol,comprehensiveriskmanagementmoreclearly,internalcontrolobjectivestomeetthestrategicobjectivesofcommercialbanks,tofurtherstre

5、ngthentheriskassessmentandresponsetotheinternalcontrolofcommercialbankinternalrequirements;pointedoutthecommercialbankinternalcontrolconstructionmainthoughtof,madecleartheinternalcontrolfactors,basedontherestructuringofcommercialbankinternalcontrolsystem.Keywo

6、rds:Overallriskmanagement;Commercialbanks;Intercontrol目录1绪论12商业银行内部控制的发展趋势22.1内部控制理论与管理变革22.2全面风险管理基础上商业银行内部控制发展趋势43商业银行内部控制存在的问题63.1内部控制环境63.2风险管理63.3内部控制活动效果73.4信息传递与交流73.5监督机制74商业银行内部控制的完善94.1内部环境94.2目标设定94.3事项识别104.4风险评估104.5风险应对104.6控制活动114.7信息与沟通114.8监控1

7、25商业银行内部控制体系构建135.1商业银行内部控制整体层面控制构建135.2商业银行内部控制的业务层面控制构建146结论16参考文献17致谢181绪论二十世纪以后世界经济渐渐走向全球化发展，随着新技术时代的到来，世界经济的这种趋势逐渐加强，发展速度也在渐渐增快。经济领域的核心金融业也没能幸免，逐渐向着自由化和多样化发展，这就促使金融业不断改革和创新，促进金融业适应全球经济的发展，从而更好的服务和支持全球经济的发展。正因为如此，金融业在良好的外部环境和内在动力的支持下获得了迅速的发展，在世界经济发展过程中起到了难

8、以替代的作用。近年来，我国的国民经济持续增长，但是商业银行面临的风险并没有下降，证券市场中的会计信息失真现象也没有得到缓解，失败案例屡见不鲜，这些都是商业银行内部控制比较脆弱的表现。因此，完善商业银行的内部控制体系势在必行。在最近二十年中人们对商业银行的关注将会集中在银行的内部控制上，但是在目标、边界、人员职责等许多方面大家都各抒己见，存在许多不同的意见，很