商业银行约束制度体系的构建

《商业银行约束制度体系的构建》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、商业银行约束制度体系的构建内容摘要:本文提出了商业银行约束制度体系的构成要素,并提出了顾客约束要飚素和顾客约束制度系统构建的创新问题,尤其着重研究了通过内部约束系统和外部郗约束系统的和谐耦合,来均衡构建商业银鑫行公司治理结构的约束制度系统。关键蘸词:商业银行公司治理结构约束制度和谐趸耦合我国商业银行公司治理结构的制约馘机制还存在着结构缺陷,主要体现为内部妻约束制度系统和外部约束制度系统的不健蓝全和要素缺失,由此需要对商业银行约束侉制度体系的构成要素加以分析,并从内部拙约束系统和外部约束系统的和谐耦合管理角度加以研究

2、。商业银行约束制度体系的内部要素商业银行的约束体系,即股俭东大会约束、董事会与监事会约束、管理纳者人格化约束和员工工会约束等是公司治毗理结构的内部约束制度系统。(一)股东大会的约束要素股东大会是商业银行批公司治理结构中的最高权力机关,而我国谳商业银行的国家股东处于控股地位,但正谣是由于国家控股的商业银行其出资人处于橹10/10缺位状态,导致了股东大会的约束机制处孑于结构性缺失的状态,从而导致了股东大鹇会最高权力机构的权力虚拟化。因此,峻我国商业银行在产权改革改制过程中,要浩通过进一步明确股东大会的议事规则、运作程

3、序等措施,充分发挥股东大会作为商婊业银行最高权力机构在治理结构中的作用茛。真正在规范董事会成员的构成和选聘程醮序、确保专家治理和适当规模等方面起到鼓最高权力的作用。同时在明确董事会职责柳、设立执行董事、建立独立评价机制等方阿面切实履行股东大会的权限。股东大会可以授权监事会聘请管理咨询公司对董事长毪和董事会成员进行绩效评估,要求董事会之对银行经营管理层的监督和激励形成定期╆评估的机制,并由监事会向股东大会报告并向董事会反馈结果,真正建立起有效运嫣行的股东大会约束机制。(二)董事会甘与监事会的约束要素我国《公司法》规嗌

4、定董事会和监事会是分开的,监事会对董茱事会的经营决策行为负责监督并有提议召愕开股东大会的权利,但我国商业银行的监馑事会约束机制并没有建立在有效运作的基成础之上。按照我国《股份制商业银行独立爽董事、外部监事制度指引》的规定,我国）商业银行董事会中至少应当有2名独立董鬟事,从国际惯例和商业银行公司治理结构针约束机制的实际运行情况来看,我国商业辨10/10银行独立董事的数量显然不够。因此,畛我国商业银行要逐步增加独立董事的数量瞟,并提高质量,通过独立董事的公正监督轭以达到防止董事会和经理人员相互勾结,全保证股东利益的目标。在

5、我国公司法律制吹度的设计上,增加独立董事,成本不高,醢但成效明显(顾功耘,XX)。(三)眼管理者人格化的约束要素商业银行的运我行载体和执行主题,最终都必然要表现为婺人,因而商业银行是人格化的企业,企业玻制度也是人格化的企业制度,也就是说对淅经营决策和经理人的监督管理要转化为管碾理者人格化的激励约束和自我约束行为。为协调所有权与经营者之间利益,可以采耧取两大类措施:第一类措施是通过外部力咸量约束经营者行为或提高企业家的素质;食第二类措施也是治本措施,是采用利润分涞享式的激励机制使所有者与经营者的利益浍趋同。由于银行高级

6、经营管理层事实上阝拥有对商业银行资源的投票权、支配权和薷决策权,他们是否运用“企业家人格”为洽银行创造利润,在很大程度上影响到银行飨或者银行分支机构的经营管理状况。因此翘,必须以适当的激励方式形式给予这些高诛级经营管理人员以一定的剩余索取权,同绥时加大对经营结果的监控、考察和评估,涪促使这些拥有事实上投票权的人员对投票觐后果承担一定的风险责任。10/10(四)员工蛆工会的约束要素公司治理结构的本质是纵决策管理层和员工层之间的剩余索取权共五享的分配问题,员工代表大会或是员工工踉会是公司治理结构不可或缺的主体部分,徂所以加

7、强员工代表大会或员工工会在权利缑范围内对决策管理层的约束,是商业银行彝市场化经营的必由之路。为激活员工的积莛极性,吸引和留住优秀人才,可以在合理藤的薪酬制度基础上,采取选举职工代表进圯入董事会的模式,鼓励员工参与并监督银行的决策和管理;另外可以使员工持有股溏份制商业银行一定数量的股份,使内部员氛工在持股期内获取的利益与所有者、经营渴者的利益趋同,以此来激发员工在公司治奖理中发挥更加积极的约束作用。商业银行约束制度体系的外部要素商业银行外Ｑ部约束系统体系,即会计信息披露制度约胧束要素、审计制度约束要素、市场法制约笙束

8、要素、经营合同约束要素和顾客选择约粽束要素等是公司治理结构的外部约束制度恬系统。(一)信息披露制度的约束要素依据《中华人民共和国公司法》、《中华穴人民共和国证券法》等法律法规,中国证泫监会2000年针对商业银行上市而发布唼的《公开发行证券公司信息披露编报规则瞎》要求,上市的商业银行必须按照财政部筘10/10有关股份有限公司的会计制