邵东龙凤皮具实业有限公费用报销制度

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1、邵东龙凤皮具实业有限公司费用报销管理制度为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。（一）费用报销程序1．所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办理借款手续。2．各种原始凭证的日期、大小写金额、项目内容、单位公章等项目必须填列齐全，外来原始凭证必须有税务或财政发票监制章，严禁原始发票乱涂乱改，白条报帐。3．费用报销时，经办人、证明人在原始凭证背面签字，注明用途，由经办人将费用原始凭据粘贴整齐，填列费用报销单，部门经理签字，经

2、财务部审核，报董事长签字报销。4．费用报销坚持“一支笔”审批，费用支出由董事长签字报销，特殊情况，凭董事长授权的委托书，按委托书指定的负责人签字报销。（二）业务费用的报销业务费用是各部门在业务交往活动过程中衔接关系、疏通渠道所必须支出的费用。业务费的支出要本着“必须、合理、节约”的原则，从严掌握。1．开支业务招待费必须事先请示公司总经理同意，招待时应严格控制我方陪同人数。业务招待费发票（包括买礼品）必需有证明人、经手人、签字。总经理同意。财务部审核后方可报帐。公司领导在外执行公务，紧急情况下需要进行业

3、务招待活动，来不急向总经理汇报的，可在从紧的原则下权宜处理，但事后必须报告。部门以下人员不能自行进行业务招待活动。2．各业务往来单位工作人员来公司联系工作，原则上不安排招待，确需安排招待，由接待部门填写“招待来宾用餐申请单”，经综合部负责人批准，报公司领导审批，凭票及“招待来宾用餐申请单”，经董事长签字报销。3．大型活动的业务支出，需经办部门造出详细计划，报董事长审批后执行。4．大额的或特殊的业务开支，事前需董事长同意，开支后凭票报董事长审批。（三）办公费用1．各部门购买办公用品，由各部门向综合部提出

4、申请，由办公室根据每月计划填写“办公用品购置申请单”，经董事长签字后，由采购部统一掌握购买，专人保管。综合部购买办公用品必须做到价廉物美，经手人购买后，必须交验收人登记，在验收无误后，凭票按规定程序报帐，并建立购、领登记制度。2．单价在500元以上的办公用品购置，应单独报告，经董事长审批后，两人以上同时经办购买。一般购置大额办公用品应附有合同和质量保证卡等。在报销时，按规定程序及董事长审批单报帐。3．各种发票、帐簿、支票等会计用品，由计划财务部统一购买和管理。（四）差旅费出差人员必须按规定线路，规定的

5、地点，规定时间，进行出差。遵循“少花钱，多办事”的原则，结合本公司实际情况，制定如下规定：1.出差人员差旅费实行“总额包干、分项计算、调剂使用、节约归己、超支不补”的原则。各部门对出差人员出差，事先要定任务、定人数、定地点、定时间、定费用控制数，不能放任自流。2.出差人员到外地出差的住宿费按出差自然天数减去返回当日计算，伙食补助餐、市内交通费按出差天数计算。3.出差人员在外期间无当日当地住宿费发票的，不管什么原因一律不予享受住宿费补贴。4.出差人员的出租车票（含摩托车票）一律不予以报销。个别因特殊情况

6、，但必须经总经理批准后方可报销。获得总经理对交通费特殊报销的个人，不再计发当日市内交通费。同时，出差人员自带交通工具的，不给予市内交通费补贴。5.公司职工外出出差参加会议，已交纳会务费的，可凭会务证明据实报销费用，但不再发放伙食补助费。6.出差人员出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时的，可购硬卧票；符合上述标准而未购卧铺票的，给予其路途补贴，乘坐火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快硬席列车票价的60%发给；乘坐特快的，按特快硬席坐票的50%发给，空调车

7、按25%发给予。7.出差人员出差乘坐飞机必须从严控制，对于出差路途较远或出差任务较紧的，必须经总经理批准后方可乘坐飞机。经批准可乘飞机的出差人员下机后乘坐民航的往返机场专线客车费用可在包干的交通费之外据实报销。8.差旅费报销的原始凭证必须真实、合法、凭交通部门注明往返日期的正规票据报销车费，否则不予报销。差旅费报销单必须由本人填列齐全，不得涂改、不得填报与本次报帐无关的费用，不得乱填开支标准。9.请款出差的职工，回公司后必须在一个月内按时报帐，已挂有往来帐的出差人员，必须把往来帐款还清后，方可再次请款

8、。出差人员出差的交通费，伙食费加住宿费包干标准附后：工作人员出差的住宿费、伙食费、市内交通费开支标准地区级别住宿费伙食费市内交通费合计直辖市、特区及省会城市董事长、总经理2604050350部门负责人1803020230其它人员1203020170一般地区董事长、总经理1803040250部门负责人1202520165其他人员802515120县及其以下地区董事长、副董事长1603020210部门负责人1002010130其他人员60201090注：特区