财务管理制度 (2)

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1、财务管理制度第一章资金审批制度　　1、总则1.1、公司所有款项的支付，须经公司董事长签字批准。　　1.2、财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司董事长书面同意)。　　1.3、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司。　　1.4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，

2、必须有收款人的书面申请并经公司董事长批准。　　1.5、往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事长批准。　　1.6、非正常经营业务调出资金须经过公司董事长批准。　　1.7、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司董事长批准。　　2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司董事长批准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程”执行：(1)、承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。　　⑵、财务部审核后，报公司主管经理初审，再报董事长审批。　　⑶、公司董事长审批同意后，

3、财务方可对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。　　3、行政费用支出管理制度　　⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。　　⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。　　4、公司差旅费开支制度　　⑴、公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。　　⑵、公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。　　⑶、公司职员出差期间，住宿费用及补贴参照相关规定执行。　　⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门

4、经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。　　5、车辆维修费及汽油费管理制度　　⑴公司车辆维修保养由行政管理部统一管理，因工程施工所用车辆维修保养由项目部统一管理。车辆维修应经部门负责人批准并到指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。　　⑵公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。　　6、办公费用、会议费用及其他费用管理制度。　　⑴、公司办公用品、用具由财务部统一采购，管理。　　⑵、财务部要建立健全财产台帐、帐册，落实使用人和保管人。　　⑶、公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提

5、出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。　　⑷、有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司财务部提出建议方案，由公司行政办公会议研究决定，经懂事长批准后报财务部备案。　　7、行政费用报销制度　　⑴、公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费、向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。　　⑵、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，审批同意后支付。　　⑶、应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申

6、报制，批准后方可实施。　　⑷、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。　　⑸、支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司董事长签字，财务审核后，由财务部直接支付。⑹、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺、其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度　　1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均须由董事

7、长签署或授权委托签署。　　2、公司工程经营部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。　　3、项目部负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应。积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。　　4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。　　⑴、参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。⑵、负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中

8、间结算程序。　　⑴、施工单位于每月1到5日，将工程进度结算报送项目部审核，项目部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。　　⑵、财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司董事长审批。