某企业尽职调查报告.doc

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1、某企业尽职调查报告　　公司企业一般都会定期进行尽职调查，那么，以下是小编给大家整理收集的某企业尽职调查报告，供大家阅读参考。 　　某企业尽职调查报告1上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司进行了尽职调查。 　　在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来。 　　根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件，进行书忻面审查；与W公司相关负鳃责人谈话、向中国工商行皆政管理局调取资料等方式巷，在提供本尽职调查报告芯的同时，我们得到的承诺嚼为： 　　1、W公司提交捌给我们的文件上的所有签罢名、印

2、鉴和公章都是真实赦的；提交给我们的所有文津件的原件都是被认可的和花完整的；并且所有的复印郡件与原件是一致的； 　　悬2、我们审查的文件中所根有的事实陈述都是真实的珐、正确的； 　　3、接受札我们谈话的相关负责人陈绽述的内容没有任何虚假和枕遗漏的，是客观、真实的殴； 　　4、W公司没有未勉披露的对外抵押、保证等籍担保行为； 　　5、同时硬，我们没有得到任何暗示裴表明以上承诺是不合法的煮。 　　基于以上的承诺和箱我们采集到的资料与信息整，根据现行有效的中国法搭律、法规以及政策，根据况W公司提供的文件，根据伐我们指派律师的工作经验唬，我们作出以下尽职调查椰报告内容： 1、基本信息湾 2、W公司历

3、次变更情况金(略) 3、W公司实际控株制人 　　外国人某某通过召中国自然人投资于W公司典的行为属于隐名投资行为祁。外国人某某为“隐名股撕东”，中国自然人、为“饱显名股东”。 1、中国法然律及司法实践对于隐名投插资的规定 　　根据中国法猾律及司法实践，一个隐名舆投资行为如想得到法律的挤认可，必需具备以下条件蔓： 　　隐名股东必需实际毋出资。具体体现为，隐名私股东有证据证明显名股东隋投资于公司的财产属于隐毛名股东所有； 　　公司半贼数以上其他股东明知。这闲里的以上包括半数； 　　筏隐名股东以实际股东身份湿行使权利且被公司认可。建这里的以股东身份行使权钉利得并被公司认可，既可侦以表现为隐名股东实

4、际上袱担任了执行职务的董事，震实际行使了管理职能；公氯司股东名册等法律文件记切载了隐名股东的实际股东俭身份，亦可以表现为显名净股东的决策均得到了隐名恃股东的同意或认可等。 　支　不违反法律法规的强制逸性规定。例如，外国投资下者采用隐名投资的方式规披避市场准入的行为则亦违辛反了中国法律的强制性规勘定。 2、中国法律对于外集商投资行业的准入规定 　淋　根据《指导外商投资方揖向规定》以及《外商投资芦产业指导目录》，中国对跪于外商投资的行业分为鼓坯励类、允许类、限制类和乔禁止类。 　　贸易类外商万投资企业因为属于中国政誉府规定的逐步开放的产业枷，而被纳入“限制类”进姐行特别管理。 3、W公司忧隐名

5、投资的法律风险 　　要中国法律确定股东身份应蕴当经过登记程序，这里所冉说的登记是指登记于中国署工商行政管理机关，没有勇经过登记的，不能对抗不婆知道隐名投资行为的第三浴人。也就是说，目前外国荣人某某并非是经过中国相姜关政府部门登记过的股东决，登记过的股东是中国自酶然人、； 　　中国自然人掉、具有实际支配W公司股雁权的权利，如果显名股东赐不经隐名股东的同意即转治让股权，将造成隐名股东廉的投资失败； 　　当显名幕股东个人负有大额债务而茶不能清偿时，他们的债权宰人可能会要求获得W公司万股份，从而影响隐名股东丈的利益； 　　中国目前并通无对于隐名投资的现行有麻效法律保护。在司法实践悬中，一般认为：外

6、商隐名恭投资于限制类和禁止类行游业的，法院会判决这种隐诣名投资行为无效，真正的舞股东为显名投资者，隐名领股东与显名股东的出资形稳成债权债务关系；W公司堆目前的主要经营范围为限孵制类，因此外国人某某的键隐名投资行为，一旦与显正名股东发生争议，法院将绘会判决外国人某某的隐名片投资行为无效，外国人某攻某将失去对W公司的控制仲权； 　　根据我们处理类茬似案例的经验，外商利用头中国人进行隐名投资，初擦始时一般合作良好，但是夷当公司做大做强并产生较招大利润时，显名股东常常站会向隐名股东提出种种要浸求，从而产生争议。 　　录本次尽职调查的目标是为怨实现对W公司的并购、增慈资，增资之后，W公司将窝变更为外

7、商投资企业。由钱于中国对外商投资企业投倪资和行业实行准入制，因抡此W公司一些经营范围难炬以保留。 　　根据中国法维律的规定以及我们的经验遮，变更后的W公司的经营依范围将表述为：从事。。心。。。。等食品的进出口曳业务，国内批发及相关配苦套业务。 1、概述 　　W防公司会计核算方面原则上廓执行中国现行的《小企业匿会计制度》，但未根据该环项制度的有关规定，制定淤适合本公司具体情况的公飘司会计核算制度；会计核寸算制度是中国法律强