资金结算中心运做方案.docx

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1、精品文档，值得拥有资金结算中心运做方案（草案）1、结算中心的定位结算中心是集团内部的资金管理机构，依附于商业银行的结算系统统一调度、监控集团内各公司、部门的资金，结算中心设立在集团财务部由财务部长领导。2、结算中心的职责2．1负责统一调度集团内各法人单位的资金2．2负责平衡、控制集团内的资金预算2．3负责集团的统一信用融资2．4负责监控各单位的资金收支情况。2．5负责集团内企业之间的资金往来管理2．6负责控制集团的财务费用2．7负责派出财务机构出纳人员的业务指导、管理。3、结算中心的业务处理3．1分公司的资金管理3．1．1集团内各分公司在集团指定的开户银行分别开设收入

2、帐户和费用户。3．1．2集团全部收入划入收入帐户，全部支出由费用帐户支出，费用帐户的资金由集团财务部根据资金预算拨入。3．1．3各分公司的出纳人员每周要与集团资金结算中心人员核对帐目。3．1．4各分公司的资金往来结算尽可能通过银行的网上银行进行。3．2收款业务3．2．1各分公司的收入进入收入帐户后自动划入集团结算中心帐户。3．2．2结算中心根据银行提供的记录与各分公司进行核对、确认。3．2．3定期编制回款明细表、向领导汇报回款情况。3．2．4管理集团资金帐户的单据，编制结算中心的收款往来帐记账凭证。3．2．5通过网上银行对各子公司的收款情况进行监控。3．3付款业务3．

3、3．1负责根据预算向各分公司的支出账户划拨资金3．3．2负责监控各分公司资金的流向、余额，定期进行资金流量分析。3．3．3负责与各分公司核对资金划拨、核对余额。3．3．4管理集团资金帐户的付款单据，编制结算中心的付款往来帐记账凭证。3．4集团结算中心资金管理业务3．4．1负责平衡集团资金预算，编制贷款计划。3．4．2负责管理在集团内部各单位间资金协调、调度。3．4．3下达付款指令、管理付款权限。3．4．4管理集团出纳人员的业务工作。3．4．5负责协调各银行的业务。3．5集团结算中心出纳业务3．5．1负责集团现金的收支管理3．5．2负责集团各帐户支票的管理3．5．3负责

4、每日各帐户资金收、付、存报表的编制3．5．4负责各银行单据的收集及其他结算业务。1/3精品文档，值得拥有4．结算中心的财务处理4．1集团财务按子公司分别设立‘其他应付款’帐户。4．2集团从分公司上拨资金借：银行存款-xx银行结算中心帐户贷：其他应付款-xx公司此笔业务处理可根据业务量，在与分公司核对后合并进行财务处理。4．3集团向分公司下拨资金借：其他应付款-xx公司贷：银行存款-xx银行结算中心账户此类业务要单笔进行业务处理。应付款的的贷方余额既为该子公司在集团结算中心的存款余额4．4分公司的财务处理分公司资金上拨借：其他应收款-集团结算中心贷：银行存款收到集团拨付

5、的经费借：银行存款贷：其他应收款-集团结算中心集团‘其他应付款’的各户明细与分公司的‘其他应收款-集团结算中心’的余额相等。5．业务流程：5．1营业收入资金流程银行自动划转客户各分公司收入帐户集团结算中心帐户5．2分公司对外（对集团内部其他独立法人单位）支付流程各分公司集团结算中心上报资金预算审核预算分公司供应商（包括支付集团内部）主任下达划款指令费用帐户（包括集团内部企业）确认收到集团内部企业由结算中心支付注：集团内部企业间的业务支付，根据业务流向由结算中心按以上流程统一支付。6．结算系统的内部控制6．1按业务内容控分别授权出纳权限：进入系统、查询余额2/3