票据业务培训教材.pdf

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1、票据业务培训教材1.前言1.1.编写目的目前我公司绝大多数开发人员几乎完全不了解票据业务，导致开发人员不能面对面跟客户进行业务沟通，或者在开发过程中对需求理解经常出现偏差，从而使开发出来的程序不能满足业务要求，往往需要返工多次，极大地降低了开发效率，同时造成客户对我公司开发人员的不信任。针对这种不利局面，产品部决定编写一篇票据业务的教材，供公司项目经理和开发人员阅读。本文尽量脱离公司票据系统软件，纯粹从业务角度进行描述，以期望大家能够通过阅读本文，提高对票据业务的理解程度，从而获得直接跟客户进行业务沟通的能力，同时减少在开

2、发过程中的业务理解偏差，提高开发效率。1.2.预期读者本公司的：高级项目经理项目经理高级程序员程序员产品专员'.票据业务培训教材2.商业汇票简介商业汇票有时简称票据或汇票，但事实上，票据包括汇票、本票和支票。因为我公司目前的所有软件开发均只涉及到商业汇票，所以，如无特别说明，我公司所说票据就是指商业汇票。商业汇票作为一种支付手段，在中国开始于上世纪九十年代，并在本世纪的前几年得到快速发展，现在每年的开票量已经达到数万亿的规模。商业汇票的交易凭借其低风险（相对于传统的信贷业务）和稳定收益的优势，已经成为各商业银行大力发展的一

3、种中间业务品种。2.1.商业汇票的分类商业汇票按照承兑人的性质不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑的票据称为银行承兑汇票，多数情况下简称银票，目前国内银票数量大约占票据总量的90%以上（国外情况相反，商票占90%以上）；企业或非银行金融机构（如财务公司等）承兑的票据称为商业承兑汇票，多数情况下简称商票，商票的数量远远小于银票。由于银行的支付能力要强于一般企业，信誉也比一般企业要好，所以银票的兑付风险一般来说比商票小，所以多数银行更愿意买入银票，这也是商票少于银票的原因。2.2.票面要素下面的图像是一张真实的银行

4、承兑汇票，从图上可以看到，票据'.票据业务培训教材主要包括的信息有：1、票号，在票据的右上角。票号包括八位小票号（图中是31300053）和八位主票号（图中是37980643）。八位小票号包含这承兑行性质、票据的印刷厂家等一些信息，不需要了解这些对应关系。同一个银行签发的票据不会存在票号重复的现象，但不同银行签发的票据的票号可能完全一样，但也极少出现，所以在票据系统中，票号不能作为主键或唯一键。银票商票'.票据业务培训教材2、出票日。出票日即票据签发日，也就是该票据开立的日期。3、出票人全称。如果是银票，出票人就是向承兑银

5、行申请签发票据的企业；如果是商票，出票人就是承兑人（承兑企业）。4、出票人账号。出票人的开户账号。5、付款行全称。汇票到期后负责向票据的托收人兑付款项的银行。如果是银票，付款行一般就是承兑行，如果是商票，付款行是出票人的开户行。6、收款人信息。包括全称，账号，开户银行。收款人仅是票面信息，在票据系统中仅需要对其进行记录，不需要任何处理。出票人在开出票据之后，需要通过背书转让的方式将票据的所有权转让给收款人。7、票面金额。即票据的面值，一般在数万到一千万元人民币之间，有极少数的票面金额超过一千万。8、汇票到期日。即承兑人承诺

6、的兑付款项的日期。票据的出票'.票据业务培训教材日和到期日之间不能超过6个月的期限。注意，6个月不是180天，因为存在大小月的情况，票据的最长期限可能有184天。在票据系统中输入票据信息的时候，需要对票据期限进行判断。9、承兑协议号。指出票人跟承兑行之间为签发票据而签订的协议的编号。10、付款行行号，地址。付款行的信息。图中行号是五位的联行行号，现在越来越多地使用十二位的大额支付行号。11、其他信息。从图上可以看到票面上还有出票人和承兑人的印章，票据的背面还有背书信息。3.票据流转的过程3.1.票据流转全图1、贸易交易买货

7、$4、背书企业A企业B银行C11、回购到期2、承兑申请3、银票签发5、背书转让10、转（再）贴现9、企业票据资产业务$$6、企业托收7、贴现银行A企业C8、企业票据基本业务银行B12、银行托收票据生命周期图'.票据业务培训教材3.2.票据签发票据签发，有时称为承兑，指出票人在其开户行开立（或者自己签发）票据，是产生票据的过程。假设有两个企业（企业A和企业B）之间发生了贸易往来，比如企业A买了企业B的产品或服务，并约定以汇票作为支付手段，那么企业A就可以按照交易金额，日期，交易对方（企业B）等信息，自己开立或者到自己的开户银

8、行（银行A）申请开立一张商业汇票，这个过程就叫票据签发。如果票据是企业A自己签发的，这张票据就是商业承兑汇票，此时的企业A既是出票人，也是票面承兑人，票据到期时，由企业A负责兑付（收到票据托收人寄来的票据后，按照票面金额将款项划给托收人）。如果票据是企业A的开户行（即银行A）签发的，这张票据就是银行承兑