巴塞尔新资本协议操作风险及其计量问题思考.pdf

《巴塞尔新资本协议操作风险及其计量问题思考.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、经营管理金融与经济2006年第8期巴塞尔新资本协议操作风险及其计量问题思考!!"姜海军惠晓峰李雪松(l.哈尔滨工业大学管理学院2.中国工商银行哈尔滨市分行黑龙江哈尔滨150000)!!!!摘要!巴塞尔新资本协议把操作风险纳入风险量化和监管领域要求国际活跃商业银行开发的操作风险计量模型能够处理操作风险损失概率分布厚尾特征风险价值(!!")是计量操作风险的基本思想由于操作风险损失的不规律性使得操作风险计量模型复杂化极值模型法由于只需要较少的损失样本即可计量操作风险的资本要求使其成为备受关注的计量模型但是风险计量不能作为独

2、立的风险管理法单独使用必须与风险管理专家的经验结合起来关键词!操作风险巴塞尔新资本协议风险价值极值法中图分类号!F830文献标识码!A文章编号!1006-169X"2006#08-0050-02一$操作风险的定义和分类和效果报表的可靠性和合规性其中没有包含战巴塞尔银行监管委员会发布的巴塞尔新资本略目标因此在操作风险中不包括战略风险和声协议(baseIAccordII)把操作风险(operationaIrisk)誉风险而与合规性相对应的风险是法律风险因纳入风险量化和监管领域相对于信用风险(credit此在操作风险中包括

3、法律风险内部控制概念是risk)和市场风险(marketrisk)操作风险是巴塞尔理解操作风险的基础操作风险是由不完善的或新资本协议中新增加的非金融风险类型不同的有问题的内部控制制度导致的组织对操作风险给出了不同的定义一类是间接巴塞尔新资本协议根据损失事件类型发生的定义法把操作风险定义为除了信用风险和市场风原因把引起损失的操作风险事件分为内部欺诈险以外的所有风险另一类是直接定义法英国银行外部欺诈客户产品或业务行为引起的风险事件家协会(bbA)l997年把操作风险定义为由于不完善实物资产损失业务中断和系统出错执行交割和

4、或有问题的内部操作程序人员系统或外部事件而过程管理等七类按照发生损失事件的部门分为导致的直接和间接损失风险由于该定义影响广泛公司财务交易与销售零售银行业务商业银行巴塞尔新资本协议采用了该操作风险定义业务支付与清算代理服务资产管理零售经纪与信用风险和市场风险的概念相比操作风等八个部门发生损失的原因和发生损失的部门险具有显著的不同之处除了自然灾害和一些不组成了操作风险损失事件信息的二维矩阵可预测的事件以外操作风险大多是银行可以控二$操作风险的计量方法制的内生风险对于信用风险和市场风险来说存为了适应不同金融机构的情况巴塞尔

5、新资在风险与收益的对应关系对于操作风险来说由本协议设计了基本指标法标准法和高级法等三于银行不能保证长时间持续地获得收益而且操种由简到繁的方法计量操作风险基本指标法作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必(basicIndicatorApproach)和标准法(Standardized然的联系操作风险涵盖了银行内部很大范围的Approach)都采用基本指标乘以固定比例的计量风险使其成为一个难以界定的残值风险范畴许方法固定比例由巴塞尔银行监管委员会确定基多新风险不断归入其中本指标法用前三年包括净利息收入和非利息收入巴塞

6、尔银行监管委员会在2003年发布的操的平均总收入作为基本指标标准法下银行的业作风险管理和监管的稳健做法指出巴塞尔银行务被划分为八个业务类别每个业务类别需要配监管委员会颁布的银行金融机构内部控制框架置的资本为该业务类别风险敞口(exposure)与相应是管理操作风险的基础该框架以COSO委员会系数(固定比例)的乘积总资本要求就是八个业务发布的内部控制统一框架为基础内部控制统类别所需资本的算数和基本指标法和标准法计一框架提出了内部控制的三个目标经营的效率量的资本要求不直接与损失数据相联系也不能收稿日期!2006-6作者简

7、介!姜海军1969#男黑龙江人哈尔滨工业大学管理学院博士研究生惠晓峰1957#男陕西人哈尔滨工业大学管理学院教授博士生导师李雪松1975#女黑龙江人现供职于中国工商银行哈尔滨市分行50!金融与经济"!""#年第8期经营管理反映各个银行不同的操作风险损失特征!金融机失的#$%值!而不必假定或模拟整个样本的概率构的不同特点得不到充分反映!使得不同风险管分布"极值分布法计量操作风险的劣势在于极值理水平和风险特征的金融机构配置相同的资本!模型有较多的参数!准确地估计这些参数是极值这与巴塞尔银行监管委员会的提高资本对风险的分布

8、法要解决的难题"敏感度的初衷不符"巴塞尔银行监管委员会要求三!操作风险计量在风险管理中作用的思考国际活跃银行采用高级法计量操作风险"在巴塞尔新资本协议的风险管理框架下!操高级法(AdvancedMeasurementApproaches!作风险是商业银行必须要处理的风险"具有大量AMA)包括内部法#损失分布法#极值模型法以及操作风险敞口的国际活