请购流程图模板.pdf

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1、2．1．1请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门段开始1相关部门提D1出采购申请2填写“采购汇总、整理采购申请申请单”3检查库存物资储存情况D24呈交“采购申请单”5否采购范审批审核审核围内是权限外否D3审批审批审核预算内是权限内6按照预算执行进度办理请购手续结束2．请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明1．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请D12．请购人员应根据库

2、存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”，需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容3．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否阶存在不合理的请购品种和数量D2段4．如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填控写采购金额后呈交相关领导审批制5．如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，D3财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算

3、之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续6．采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购相应建采购申请制度关规范请购审批制度规参照《企业内部控制应用指引》范规范采购申请单文件资料采购预算表责任部门采购部、财务部、生产部、仓储部及责任人总经理、财务总监、采购部经理、采购专员2．1．2采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图采购预算业务流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理财务总监财务部采购部相关部门段开始如果采购预算编制依据不科学、21汇总、整理各部门编制本D1不合理，会造成采购预算部门

4、采购预算企业资源浪费3编制“年度采审批审核购预算表”如果请购与审组织执行严格执行采购预算采购预算核、审批部门不分离，容易产生4D2徇私枉法行为，实施采购活动造成资产流失65编制“采购预提出采购如果采购预算调审批审核算调整方案”预算调整申请整未经适当审批下达新的采购预算方案或超越授权审执行新的采购批，可能会产生预算方案重大差错或舞D3弊、欺诈行为，资料归档从而使企业遭受结束损失2．采购预算业务流程控制表采购预算业务流程控制控制事项详细描述及说明1．各生产单位根据年度营业目标预测生产计划，据此编制年度物资需求计划，并编制采购预算；仓储部根据企业相关

5、规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根据实际需求编制采购预算D12．财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算3．财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业阶“年度采购预算表”，财务部经理签字确认后，报财务总监审核、总经理审批后严格执行段4．请购部门根据实际需求提出采购申请，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，控D2依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关制领导审批；不合理的采购申请，则退回请购部门5．调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由

6、于市场环境变化，如采购物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出D3等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算6．财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，并编制采购预算调整方案，提交财务总监审核、总经理审批采购申请制度相应建请购审批制度关规范预算管理制度规参照范《企业内部控制应用指引》规范“销售计划”“生产计划”文件资料“年度采购预算表”“采购预算调整方案”责任部门采购部、财务部及责任人总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算

7、专员2．2．1采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图采购业务招标流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶业务风险总经理需求部门采购部经理采购部供应商段开始采购招标工作中，如果违反国提供相关资料准备招标文件家法律、法规，D1企业会遭受外部1审核编制招标书处罚、经济损失2和信誉损失索取资格发布招标信息审查文件采购预算3采购招标过程如填报资格进行资格审查审查文件果违反法律、法4采购预算规及企业规章制确定资格度的规定，企业合格的供应商D2可能会受到有关5发售标书购买标书部门的处罚，造成资产损失接收标书填报标书6参与论证组

8、织论证初步评审如果采购招标评7审不规范、选择选取审批最终中标者了不合格的供应8宣布D3商或签订的合同中标单位不符合国家相关9法律、法规，可签订合同签订