商业银行的内控机制完善对策-论文.pdf

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1、管理纵横ISweepingovertheManagement商业银行的内控机制完善对策岳恩君中国建设银行股份有限公司东营科技新村支行257000摘要：文章针对我国当前商业银行在内控管理中存在的问题，提出相应完善对策，为加强商业银行内控机制提供理论参考。关键词：商业银行；内控机制；客户经理；信贷我国商业银行改革的发展过程中，在客户多元化管理、经营集境、加强风险评估、强化控制活动等方面，不断完善提升，全面提高约化、电子化操作等多个方面，面对着对传统内控机制提出的新挑战商业银行内控管理水平，加快与业务接轨进程。新要求，如果积极

2、适应这种新形势，进一步转变管理理念，完善内控制1．要不断推动商业银行的股份制改革。商业银行治理改革的必度，不断提升其资金和管理的安全、高效、稳健，是摆在其面前的重然途径是要加强股份制改革。商业银行只有通过股份制改革，才能使要课题。其银行资本社会化、股权结构多元化，才能促使商业银行以更加明确的法人财产权，承担着有限、有效责任，才能够在遵守市场经济规则一我国商业银行内控机制中存在的问题的前提下自主经营、自我完善、自负盈亏。首先，商业银行要建立健近年来，我国商业银行依托内控管理基础平台工程建没，在大力全公司治理结构，建立较为完

3、善的董事会和监事会，进一步明确银行发展信贷业务的同时，积极推进内控管理机制的提升，取得了一定成工作人员、经理人员、高级管理层、监事会、董事会、股东等各方效，但是仍然存在一些新的问题，主要体现在以下三个方面。主体的利益、责任和权力，并且要保持他们之间的相互独立、相互制1．商业银行的内控管理滞后于业务发展。在激烈的市场竞争中，约关系。其次，要进一步完善银行人力资源管理体制，全面完善人员各个商业银行不断创新业务经营方式，推进各项业务陕速发展，但是激励约束机制，提高不同层级管理人员绩效，适当拉开人员工资收入，内控机制没有得到及时

4、提升，导致制度约束力较弱、执行力较低、可将技术水平、创新成果、工作绩效、人员收入、晋升机会、薪酬水行胜较差等问题，一些不法分子可以轻易图片管理防线、制度防线、平进行合理挂钩，确保公平、公平。再次，要充分考虑经营业绩和风道德防线，甚至这种犯罪行为是屡屡出现，给银行造成巨大经济损失，险收益的短期、长期效益，杜绝以短期的、表面的业绩为标准，对客导致严重声誉损失。而且在实际经营管理中，各大商业银行比较偏重户经理的业绩加以衡量。于使用经营攻关能力较强的人，从而忽视了对其日常的管理，导致管2．着力培育商业银行内控文化。首先，要加强对

5、商业银行人员思理软『生考核考核与经营指标硬胜考核不均衡问题，甚至一些银行管理想道德文化的教育和培养，树立正确的价值观，强化集体主义价值观，人员的急功近利，忽视了业务的长远发展，导致各项内控机制滞后发及时纠正在商业银行工作人员中存在的一些狭隘的个人至上的不良，展，严重影响银行经营业务发展。为内控机制建立创造浓厚氛围。其次，在银行的日常员工管理者，要2．商业银行存在越级违规授权控制的问题。在我国各个银行竞通过加强宣传、领导以身作则、建立赏罚机制、员工培训等方式，强争市场中，客户结构出现多元化发展趋势，特别是一些个人客户和中化

6、员工职业道德建设，要以协作、勤勉、服务、守法、廉洁、诚信、小型企业客户数量增加，其个人信用体系未建立、企业财务制度不服务等为标准，要求员工提升职业技能，了解自己工作职责，掌握和理健全等，造成信息不对称问题较为明显，对于银行的客户信用风险控解银行内控机制管理重点，并目积极研究分析内控机制管理中存在的制要求更高，而商业银行在内控管理方面没有及时跟进，难以适应形问题，达到全面提升内控管理水平的目标，促使银行内部建立一个更势发展要求。而且有的商业银行分行、支行，为了片面追求经营业绩好的内控管理氛围。指标，责任意识和风险意识被淡化

7、处理，出现把关不严的现象，在对个3．要强化风险管理意识。商业银行在激烈的市场竞争中，一方面人客户和企业客户信息了解不够深入，甚至有的银行视其为“防空要不断提高业绩，另一方面也要不断提高风险管理意识，强化风险管洞”，人为在制度上规避E级行的授权授信管理和贷款审查管理，产理，要严格按照巴塞尔协议要求，广泛借鉴国际银行界先进的风险管生了大量风险。理理念和手段，从风险管理信息系统、风险数据库、风险计量模型、3．商业银行存在客户经理控制存在漏}同的问题。首先，对于客户风险组织流程等方面，逐步建立一个更加科学的内部评价预警机制，经理

8、在开展业务过程中，缺乏有效制约。在现代银行的经营体制中，建立一个涵盖所有业务和所有流程的风险评价和预警系统，并对其进更加注重过程的灵活胜和相互制约性，客户经理的独立陛、流动性和行全过程和全范围的定期风险评估。同时，商业银行管理人员要正确灵活l生，与商业银行的内控管理制度之间存在诸多矛盾。客户经理在处理风险管理和业务发